Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платится ли налог с дохода от аренды квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Инспекция сообщает гражданину о том, что у физических лиц, получающих доходы от физических лиц по договорам найма или аренды любого имущества, возникает обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог с этих доходов на основании декларации по НДФЛ. И предлагает гражданину представить в налоговый орган такую декларацию.
На декларации ставится подпись собственника помещения. Заполняться такое уведомление может как от руки, так и в электронном формате.
Сумма, указанная в декларации и подтвержденная ИФНС, должна оплачиваться не в момент представления декларации. Крайние сроки для оплаты налога – 15 июля того же года, в котором сдано уведомление налоговой.
Содержание:
Какие налоги платятся с дохода от аренды?
Для регистрации нужно скачать приложение «Мой налог», бесплатно доступное в магазинах двух самых популярных мобильных платформ.
Ведь даже соседи могут просто нажаловаться на шумных жильцов участковому, а дальше начнутся разбирательства.
Также есть риск того, что деятельность может быть отнесена к незаконному предпринимательству, за что также полагается отдельная ответственность.
Обращаем ваше внимание, что это ни в коем случае не значит, что вы не будете уплачивать налог. Налог будет удерживаться именно из суммы причитающейся вам арендной платы.
Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем
Прежде чем вы займетесь поиском покупателя, нужно получить представление о стоимости земли, выставляемой на продажу.
Оплачивать налог необходимо только при получении денег. То есть, если собственник предоставил квартиру в безвозмездную аренду, либо был обманут квартирантом и не получал никаких денег, подавать декларацию и платить в госбюджет ничего не нужно. Однако факт отсутствия прибыли необходимо доказать (например, с помощью свидетельских показаний, или договора о безвозмездном пользовании и т.д.).
Тылы собственника прикрыты с юридической стороны: например, если арендатор выехал, не предупредив собственника квартиры, и оставил после себя поврежденное имущество, арендодатель имеет право обратиться в суд.
Доход – это то, что вы получаете от арендатора. Если получаете 20 000, то НДФЛ составит 2 600. Вы получаете 20 000 рублей, из который уплачиваете 2 600 в качестве НДФЛ.
Несмотря на заявления риелторов, составить договор аренды жилья, чтобы избежать налогов, невозможно. За любой доход придется платить, а по этой деятельности нет льгот для физических лиц, нет необлагаемой суммы и каких-либо вычетов.
Так вы не просто отложите деньги, но и сможете получить небольшой процент. Открывая вклад, скажите в банке, что для вас важна возможность пополнения и срок вклада – до апреля следующего года.
Если же наниматель отдельно возмещает наймодателю стоимость коммунальных услуг, которая не зависит от их фактического потребления, и эти услуги наймодатель должен оплачивать и в том случае, если бы не сдавал квартиру, сумму возмещения надо включить в декларацию.
Подводя итог, хочется сказать, что делать все правильно – гораздо, чем прятаться, скрываться и нервничать.
Возможные способы составления легального договора
Как видно, расчет НДФЛ при сдаче в аренду (наём) квартиры не представляет особой сложности. Особенно если сравнивать его с налогами, уплачиваемыми юридическими лицами и ИП от различных видов деятельности.
Юристы замечают, что собрать данные, подтверждающие факт сдачи жилья в аренду, обычно непросто. Особенно если арендатор и арендодатель действуют аккуратно и согласованно. Тем не менее, прецеденты есть. Собственник квартиры, сдаваемой в аренду, может не бояться внимания госорганов, если будет выполнять несколько правил.
Поэтому «доносить» в коммунальные службы о том, что в квартире наймодателя живет еще кто-то, ИФНС не будет.
Ещё один тревожный симптом – управляющие компании стали брать на заметку слишком многолюдные квартиры. Уже были факты, когда представители УК составляли акты на такие объекты и передавали их в миграционную службу и в налоговые органы. Пойманного за руку владельца квартиры, сдаваемой в аренду, могут обязать заплатить налог с дохода и оштрафовать.
Поэтому подтвердить доход могут, например, договор найма или аренды, расписка о получении денег, банковские выписки. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить и у налогоплательщика, и у других лиц дополнительные документы и пояснения.
Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.
Аренда квартир достаточно востребована, поэтому для многих собственников это дополнительный источник дохода. Хотя законодательством страны аренда разрешена официально, прописан порядок и условия ее использования, некоторые граждане предпочитают действовать нелегально. Это означает, что договор с арендаторами не заключается, соответственно, налоги государству не платятся.
Квартиру можно сдавать как физическому, так и юридическому лицу. В каждом варианте есть свои плюсы и свои минусы.
При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.
Она наступает в том случае, если арендодатель уклонялся от уплаты платежей больше трех лет подряд, а размер долга за этот период составил 600 тыс. руб. и более.
Заключается в следующем:
- штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
- принудительные работы длительностью до года;
- арест до полугода;
- лишение свободы на срок до года.
В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.
3 способа заплатить налог со сдачи квартиры
Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.
Чтобы избежать негативных последствий, собственник помещения должен ежегодно отчитываться перед органами налоговой службы по всем источникам своего дохода.
При систематических отчислениях ИП в органы ФСС и ПФР, ему предоставляется право уменьшения налогооблагаемого дохода в размере произведенных за текущий период платежей – в стопроцентном соотношении.
К сожалению, многие арендодатели просто не хотят заключать договор, чтобы не пришлось платить налоги. От этого страдают квартиросъёмщики. Приходится постоянно врать, что мы родственники, кто бы ни спросил, бояться утечки информации, что мы живём не законно.
Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП
Согласен, что налоги платить надо. Но какие преимущества или привилегии, например добавка к пенсии, получает честный налогоплательщик? Об этом никто и ничего не говорит! Только стращают наказаниями, если скроешь эти крохи.
У нас была ситуация и мы снимали квартиру но налог платил сам владелец исходя нашей квартплаты. Единственное что мы оплачивали дополнительно так это за свет. Поэтому с этим проблем не было.
Данный вычет не применяется в случае оплаты расходов на приобретения жилья за счет средств материнского капитала.
Начиная с сентября 2012 г. проводятся мероприятия по выявлению граждан, сдающих внаем недвижимое имущество, по сбору доказательственной базы о получении ими доходов.
Особенности арендного законодательства
Сразу заметим, что два последних способа арендодатели жилья обычно не используют. Они больше подходят для иных видов бизнеса. Тем не менее, индивидуальный предприниматель, имеющий некое дело и работающий по общей схеме налогообложения (пятый способ), может попутно сдавать квартиру и отчитываться за этот побочный доход также по общей схеме. Но это, скорее, исключение из правил.
Данные меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов в особо крупном размере регламентируется 198 статьей Уголовного кодекса Российской Федерации.
В бюджетной сфере РФ существенную долю всех налоговых поступлений составляет такой сбор, как НДФЛ — налог на доходы физических лиц. При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.
Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду
Хотя физические лица, которые сдают свои единичные квартиры, не занимаются предпринимательской деятельностью и не превращают такую деятельность в бизнес, им нужно уплачивать процент с получаемой арендной платы за год и подавать ежегодно декларацию 3-НДФЛ.
Продажа доли в квартире один из самых сложных видов сделок с недвижимостью. Однако желающих произвести именно продажу или покупку доли в недвижимости на рынке немало. Для того чтобы произвести сделку правильно, нужно четко выяснить алгоритм действий.
Нежелание собственника отдавать часть своего дохода. В зависимости от выбранного варианта налогового режима (общего или одного из специальных) он должен будет выплачивать в бюджет определенный процент от своего дохода.
В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.
Как замечает юрист Уральской палаты недвижимости Людмила Плотникова, в договоре о сдаче жилья в аренду должен быть указан размер арендной платы (он является «существенным условием» договора).