Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения заявления о возврате излишне уплаченного налога». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Журнал «Упрощенка» получил от налоговиков официальные бланки и образцы заявления: скачайте и используйте в работе.
Необходимо оно для обращения в налоговую инспекцию, подается совместно с документами, указывающими на факт переплаты. На его основании ФНС выполняет проверку точности уплаты налога и выносит свое решение – положительное или отрицательное.
Содержание:
Сроки возврата излишне уплаченного налога
Излишне уплаченные денежные средства по различным налогам и сборам (НДС, прибыль, страховые взносы) возвращают или учитывают в качестве будущих платежей, предоставив в территориальную ИФНС соответствующее заявление (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ). Если ошибка обнаружилась в конце года при составлении годового баланса бюджетного учреждения, бухгалтеру не стоит расстраиваться, ситуация поправима.
Территориальные ИФНС отводят до 10 дней включительно на принятие решения, и еще 5 — на оповещение о принятом решении (пересчет или отказ). Уплатить подтвержденную сумму, а точнее, перевести денежные средства на расчетный счет, специалисты ИФНС должны в течение 30 дней со дня регистрации заявительных документов.
В зависимости от основания, которое будет использоваться налогоплательщиком для получения средств, различается и алгоритм действий.
Третья страница заполняется в том случае, если заявителем является физическое лицо, которое не имеет статус ИП. В нем указываются данные паспорта, сведения о месте проживания.
Первые два знака значения показателя предназначены для указания налогового (расчетного) периода следующим образом: «МС» — месячный; «KB» — квартальный; «ПЛ» — полугодовой; «ГД» — годовой.
Куда предоставлять документы на зачет переплаты
Чтобы вернуть копеечный вычет в пару- тройку тысяч почему то нужно кучу документов перелопатить и становишься чуть ли не бухгалтером ) С каждым годом в ФНС всё только усложняется. Вопросов куча, а ответы собираешь по крупицам.
Новая форма составлена в виде машиночитаемой декларации из 3 страниц, а поля для внесения данных, как в отчетности, при этом на каждой странице имеется штрих-код.
Если вы решили не возвращать переплату на расчетный счет, а зачесть ее в счет уплаты другого налога вам потребуется другая форма заявления.
Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы.
Если для осуществления взаимозачета или возвратных процедур налоговикам потребуется камеральная проверка, рассмотрение поданной документации занимает до трех месяцев.
По действующим законам налоговую переплату не обязательно возвращать. Организация может сохранить эти средства для внесения будущих налоговых платежей или погасить ими свои долги по иным налоговым платежам. Это правило действует при условии, что переплата и задолженность возникли в отношении одного и того же бюджета (федерального, регионального или местного).
От налоговой переплаты никто не застрахован. Причины могут быть самыми разными – от ошибки бухгалтера в отчетности или неверного решения налоговой инспекции до изменения ставки налога или других правил налогообложения.
Но даже если переплату решено вернуть организации, то если за ней числятся налоговые долги, инспекция сначала погасит их за счет переплаты, а вернет только оставшуюся часть.
Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
На практике же получается по-другому, и сроки по возврату налога могут растянуться на месяцы. Это связано с тем, что налоговики в отношении заявления производят камеральную проверку, которая по закону может длиться до 3 месяцев – это приписано в пункте 2 статьи 88 НК РФ. Отсюда такое несоответствие и противоречие в законе, и в реальности на возврат в течение месяца можно не рассчитывать.
Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!
Оба процесса в отношении сбора документов практически одинаковы, за исключение того, что через работодателя у вас не будет необходимости в получение справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.
Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).
На этот раз Буевый Аполлон Александрович захотел получить социальный вычет по НДФЛ. Проходил лечение, поправлял нервы на водах. А теперь мучается с заполнением заявления.
Вернуть излишне уплаченный налог можно и с помощью работодателя. Однако для этого составляется два заявления: одно подается в налоговый орган, а после его рассмотрения, осуществляется обращение к работодателю.
Что касается специализированных бухгалтерских систем электронного документооборота, то, на основании Приказа ФНС России от 23.05.2017 № ММВ-7-8/478@, разрешается подача заявлений и обращений учреждений через электронные сервисы сдачи отчетности.
Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя Приказ Минфина России от 08.06.2018 N 132н. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.
Вы можете скачать документ на свой компьютер в формате Эксель или ПДФ. Загрузив и открыв документ вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы. Образец заполнения смотрите выше.
Отказ в возврате: действия налогоплательщика
Я так понимаю, что всю сумму за раз мне не выплатят, и в 2019г надо подавать ещё одно заявление на вычет…
Для уплаты налога необходимо точно вычитать необходимую сумму, для этого следует знать ставку по конкретному налогу, установленную законодателем и налоговую базу, однако налогоплательщики нередко ошибаются в своих расчетах, совершая тем самым переплату.
Особый случай – когда фирма направляет заявление на возврат вместе с декларацией, в которой зафиксирована переплата. В такой ситуации все сроки сдвигаются на период камеральной проверки отчетности, ведь камералка может длиться три месяца. И получится, что решение о возврате или об отказе инспекция примет через четыре, а то и через шесть месяцев.
Но не многие знают, что можно вернуть часть уплаченных НДФЛ обратно. О том, кто может рассчитывать на налоговый вычет, читайте в статье.
Робот-пылесос при подписке на «Упрощенку»!
После того, как вы подали заявление в ФНС, то в 10-ти дневный срок, налоговая инспекция примет положительное решение, в случае, если все необходимые документы поданы в полном объёме, и с ними всё в порядке. Или же отклонит ваше требование в связи с несоответствием с представленной в документах информацией (пункт 8 статья 78 НК РФ).
В любом случае, вне зависимости от причины, приведшей к переплате налога, закон предусматривает возможность возврата суммы, выплаченной сверх необходимого. Для этого надо всего лишь подать в территориальную налоговую инспекцию соответствующее заявление.
Формируется данное заявление налогоплательщиком или его представителем, действующем на основании доверенности.
Налогоплательщик имеет право передать заявление налоговикам любым удобным для себя способом:
- лично,
- через представителя (при наличии соответствующей доверенности),
- по электронным средствам связи,
- через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении.
Можно ли вернуть налоговую переплату
Что делать, если налог или взнос уплачены неправильно (перечислена излишняя сумма, неверно указаны платежные реквизиты)? Можно вернуть переплату, заполнив обращение в ИФНС по типовому бланку. В 2017 — 2018 году действует новая форма, утверждеаснная приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
Самые разные обстоятельства могут привести к переплате налога. Чаще всего это банальные ошибки при оформлении документов, которые допускают как бухгалтеры компаний, так и сами инспекторы налоговых служб. Например, неправильно указываются действующие налоговые ставки, не применяются льготы, не учитываются все необходимые значения при расчете налогооблагаемой базы и т.д.
Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет. Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:
- статья 78 НК РФ — для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, пеней, штрафа;
- статья 79 НК РФ — для возврата излишне взысканных сумм;
- статья 176 НК РФ — для возмещения НДС;
- статья 203 НК РФ — для возврата переплаты по акцизу;
- статья 333.40 НК РФ — для возврата или зачета государственной пошлины.
Мы не просим купить подписку. У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто. Помогите ей.
Правила по оформлению заявления
Если заявление подано вовремя и по всем правилам, при этом никаких вопросов у налоговой не возникло и она согласилась с требованием налогоплательщика, возврат должен быть осуществлен не позднее, чем через месяц после подачи заявления.
Встречаются ситуации, когда заявлении поступает после того, как налоговики уже распорядились переплаченными деньгами – в таких случаях на счет плательщика налога вернется только разница между покрытыми недоимками (пенями, штрафами) и излишне оплаченной суммой.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Ту которую вам должны вернуть за 2017 год по факту. То есть удержанную с вас налоговым агентом. Она указана в 2-НДФЛ. Налоговики не вправе возвращать налог, который с вас не был удержан. Поэтому писать сумму планируемую к возврату (260 000) не нужно. Она будет меньше.
Как заполнить новую форму заявления на возврат налога: 10 правил
В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:
- если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);
- если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
- для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
- для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».
У него нет ИНН, поэтому он заполняет и третий лист заявления. Третий лист как раз и предназначен для физлиц, у которых нет ИНН: такие еще, оказывается, остались.
Подать заявление нужно в отделение ФНС:
- по месту учета организации, где юридическое лицо стоит на учете;
- по месту проживания физического лица.