Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Определение признаков фиктивного и преднамеренного банкротства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чернова М.В. Фиктивное и преднамеренное банкротство: признаки и способы осуществления // Предпринимательское право. 2011. № 4. С. 12-17.
Несмотря на то что технически эти два понятия довольно разные, у них есть одна цель. Например, желание обмануть кредиторов и лично обогатиться.
У должника могут быть обязательства перед кредиторами, юрлицами, налоговой, пенсионным фондом и не только.
Содержание:
Реальная судебная практика в случае с преднамеренной несостоятельностью
На практике встречаются случаи преднамеренного банкротства – ситуации, когда руководство предприятия или ИП подают ложное заявление в суд для введения кредиторов в заблуждение.
В случае с фиктивным банкротством кредиторы рискуют не получить причитающуюся им сумму задолженности. В ходе судебного разбирательства организация-должник способна добиться существенной рассрочки.
Анализируются сделки и действия должника, повлекшие выявленное существенное ухудшение на данном интервале.
Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства определяется обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами.
Для достижения необходимого результата руководство организации заранее продумывает план действий, которые могут привести к банкротству.
Выявление признаков фиктивного банкротства
Доказать мошенничество трудно, к тому же за фиктивное банкротство может быть уголовное наказание, потому прежде чем прибегнуть к этой схеме, нужно всё тщательно взвесить. Даже если долг спишут, мошенник имеет все шансы получить серьёзное наказание.
Фиктивное банкротство предполагает заведомо ложное публичное признание физическим лицом или предприятием своей финансовой несостоятельности (неспособности исполнить обязательства перед кредиторами).
Преднамеренное доведение до неплатежеспособного состояния юридического лица или ИП совершается чаще всего ради смены собственника.
В случае обнаружения наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства нарушителя ожидает привлечение к административной или даже уголовной ответственности.
Преднамеренным банкротством называют совершение физическим/юридическим лицом ряда действий (или же, наоборот, бездействие), способствующих банкротству.
It is offered to give legislative provisions for the complete studies of the activities of an organization no matter what the changes in financial coefficients and claimants in bankruptcy cases are, based on both the financial reports and the inventory.
Будьте в курсе последних новостей банков! Получайте уведомления о важных событиях в экономике России и мира.
Основным признаком фиктивного банкротства является занижение своей платежеспособности. При этом в реальности субъект обладает необходимыми средствами, однако умалчивает об этом.
Чтобы достигнуть этих целей, предположительные банкроты совершают мнимые сделки и делают другие незаконные махинации. Это подготовленный процесс, который может включать как действия, так и бездействия со стороны человека или организации. Его целью является банкротство, то есть серьезный материальный ущерб путем формирования нового долга или увеличения уже имеющейся задолженности.
Kravchuk E.V. Fiktivnost’ (prednamerennost’) bankrotstva v Rossii. M.: Justicinform, 2013. 160 s.
Чтобы подтвердить наличие фикции нужно заключение о наличии хотя бы нескольких признаков преднамеренного банкротства. Поиск этих признаков проводится с помощью арбитражных управляющих. Для того чтобы найти эти признаки комиссия исследует документацию должника не менее чем за двухгодичный период перед тем как было возбуждено дело касающееся платежной несостоятельности должника.
Chernova M.V. Fiktivnoe i prednamerennoe bankrotstvo: priznaki i sposoby osushhestvlenija // Predprinimatel’skoe pravo. 2011. № 4. S. 12-17.
Заключение об отсутствии(наличии) признаков фиктивного банкротства, оформленное управляющим в письменном виде, должно содержать персональные данные должника, дату и место составления документа, сведения об ответственном по делу управляющем, наименование суда и номер дела, а также результаты проведённой проверки.
Обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами определяется как отношение величины оборотных активов, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям к величине краткосрочных пассивов, за исключением доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей.
Выявляется, есть ли существенное ухудшения значений двух или более коэффициентов на конкретном интервале.
Перечисленная документация должна быть предоставлена по требованию управляющего от руководства компании-должника, имеющихся у неё кредиторов, государственных инстанций, обладающих копиями интересующих должностное лицо бумаг, и иных лиц, способных помочь в проведении проверки.
По отношению к субъекту хозяйствования преднамеренное разорение характеризуется намного более губительными последствиями, чем фиктивное. В результате целенаправленных действий фирма доводится до состояния реального краха, за чем чаще всего следует ликвидация. Речь идет не о выводе предприятия, хоть и незаконными методами, из стагнации, а о полном прекращении его существования.
Фиктивное банкротство представляет собой утверждение физического лица (компании) о невозможности выполнить кредитные обязательства, которое не соответствует действительности.
Чтобы избежать ситуаций, связанных с признанием банкротами недобросовестных должников, кредиторам стоит ознакомиться с признаками фиктивного банкротства. Они описаны в законодательных актах РФ. Понятия фиктивного и преднамеренного банкротства тесно взаимосвязаны. Но в то же время это не одно и то же самое. Обычно такие обвинения выдвигаются юридическим лицам, которые могут закрыть компанию, продать её имущество, а остальные долги списать. Личными капиталами они не рискуют.
Субсидиарная ответственность представляет собой дополнительное обязательство третьих лиц (учредителей, собственников, руководителей) удовлетворить требования кредиторов, если данные требования не могут быть удовлетворены основным должником. Таким образом, когда юридическое/физическое лицо не может исполнить свои обязательства перед кредиторами, они перекладываются на третьих лиц.
Преднамеренное банкротство – это создание или увеличение неплатежеспособности с целью удовлетворить личные интересы. Умышленное банкротство один из методов, позволяющих избавиться от долгов с минимальными убытками. Обычно встречается среди бизнесменов и предпринимателей, которые не могут отдать долги, размером более ста тысяч рублей на протяжении трех месяцев.
Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство
Нередко преступники присваивают фирме банкротство, чтобы получить ещё больше денег. Если скрытые умыслы будут найдены, злоумышленника будет ждать уголовная ответственность.
Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.
Тем не менее основным отличием преднамеренного банкротства от фиктивного является то, что руководство организации стремится лично обогатиться путем вывода средств из активов организации в обход закона. Такая ситуация возможна как в случае действия, так и в случае бездействия руководящих лиц.
В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:
- учредительные документы;
- бухгалтерская финансовая отчетность;
- перечень дебиторов, кредиторов;
- сведения о долгах;
- налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
- материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).
Должник скрывает документацию. Исходя из предыдущего пункта, должнику бывает совсем невыгодно, чтобы сотрудники комиссии нашли информацию о его махинациях, и он предоставляет на рассмотрение далеко не все бумаги. Кроме того, со стороны недобросовестных должников часто случаются махинации по фальсификации документов.
Если имеется два или больше таких признаков, то можно с уверенностью говорить, что руководство компании неэффективно и может легко решится на мошенническую схему несостоятельности предприятия.
Следует проводить грань между умышленным и фиктивным банкротством. Первое состоит в доведении предприятия до состояния реального финансового краха, а второе выражается в создании лишь его видимости.
Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:
- поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
- причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
- последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.
Фиктивное и преднамеренное банкротство
ИП и предприятия, занимающиеся коммерческой деятельностью, находясь на грани банкротства, могут подать заявление в арбитражный суд о признании себя финансово несостоятельными.
Присутствие на расчетных счетах фирмы (физического лица) денежных средств является одним из самых главных признаков фиктивной несостоятельности. При этом деньги могут лежать в нескольких банках на нескольких счетах. Должник с целью скрыть имеющиеся у него финансы, может перевести средства на офшорные счета.
По закону банкрот получает право на прекращение начисления пени и штрафов. Затем начинается долгое арбитражное разбирательство.
Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.
Цель фиктивного банкротства в том, чтобы избавиться от долгов, но не законно, а методом обмана и фальсификации.