Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Контролирующие лица должника». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Помимо руководителей юридического лица за неподачу (несвоевременную подачу) заявления должника о собственном банкротстве к субсидиарной ответственности могут быть привлечены ликвидатор и члены ликвидационной комиссии, если обязанность по подаче такого заявления не исполнена ими в 10-дневный срок.
Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.
Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.
Содержание:
Когда супруг не может быть контролирующим лицом должника
Эту ответственность будут нести любые люди, которые нигде не были ни учредителями, ни директорами, но, если на них кто-то пальцем покажет, будет считаться, что они несут эту ответственность… Я не шучу, никого не запугиваю, я сослался на Совет Федерации, на закон, на Владимира Путина.
По общему правилу, при определении размера субсидиарной ответственности руководителя не учитываются обязательства перед кредиторами, которые в момент возникновения обязательств знали или должны были знать о том, что на стороне руководителя должника уже возникла обязанность по подаче заявления о банкротстве.
Третье лицо, которое получило существенный актив должника в результате сделки совершенной в ущерб интересам кредиторов должника.
Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте.
Банкротство. Ответственность контролирующих лиц
Нигде банкротное право не может охватить весь спектр жизненных ситуаций, а поэтому важна творческая роль судебной практики по развитию того, что заложено в духе закона. Поэтому, зная этот базис, этот фундамент банкротного права, можно более уверенно и квалифицированно оказывать помощь доверителям.
По новым правилам главного бухгалтера могут признать контролирующим лицом, который отвечает по долгам компании (ст. 61.10 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ). Контролирующие лица — это те, кто могут давать обязательные для компании указания. Изменения действуют с 30 июля.
Необходимо учитывать, что причастность тех или иных лиц к принятию решений компанией банкротом будет определяться за период, равный 3 годам до объявления несостоятельности. Также, обязанность по возмещению долга на основе субсидиарной ответственности возложат на данных лиц только в том случае, если будет выявлено, что именно их влияние привело к образованию задолженности перед кредитором.
Фактический контроль не исчерпывается этими ситуациями (п. 3 Постановления о субсидиарной ответственности). Напротив, лицо не может быть признано контролирующим только на основании этих обстоятельств. Судам необходимо устанавливать, насколько сильно конкретное лицо влияло на принятие важных деловых решений должника.
Друзья мои, добавлю еще парочку вещей. Допустим, на вас показали пальцем, вы пользовались услугами «серой» конторы, и эти обнальщики на вас пальцем показали. Вы не смогли доказать, что не жираф, на вас возложили субсидиарную ответственность за долги своей компании.
Информация по привлечению контролирующего лица к выплате обязательств содержится в статье 61.11 ФЗ о банкротстве. Вся суть ст. 61.11 сводится к тому, что при выявлении действий (бездействий) указанного лица, которые привели к образованию (увеличению) задолженности подконтрольной компании, данное лицо будет привлечено к субсидиарной ответственности.
Таким образом, к ответственности могут привлечь супругу одного из учредителей (директора) компании, работника, временно исполнявшего обязанности главного бухгалтера (любой другой высокой должности) и т. д. Но для этого необходимо представить прямые доказательства их вины. В отдельных случаях действует презумпция виновности (см. ниже).
На контролирующих должника лиц может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность в случае банкротства организации. Такая ответственность может возгалаться только если должник признан банкротом вследствие их действий (бездействия).
Пленума Верховного Суда «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» важно как для тех, кто сопровождает банкротства, так и для всех юристов компаний. К субсидиарной ответственности при банкротстве приводят ошибки и недобросовестные действия, допущенные при управлении компанией. Таких дел в судах с каждым годом все больше.
Закон устанавливает, что по спору о привлечении к субсидиарной ответственности может быть заключено мировое соглашение по правилам арбитражного процессуального законодательства при условии раскрытия ответчиком сведений об имуществе в размере, достаточном для исполнения соглашения.
Согласно действующему законодательству (ФЗ № 127 «О несостоятельности») при банкротстве организации определенные лица должны будут нести субсидиарную ответственность за долги перед кредиторами, если будет доказан факт нарушения ими нормативно-правовых норм, приведших к образованию задолженности.
Законом определено, что рассмотрение заявлений, поданных после 01.07.2017, о привлечении к субсидиарной ответственности по основаниям, указанным в ст. 10 Закона о банкротстве, действовавшей до внесения изменений Законом № 266-ФЗ, производится по правилам Закона о банкротстве с учетом изменений. Установлены и иные особенности применения Закона о банкротстве в новой редакции.
С 2017 года в ФЗ № 127 ввели новое понятие – лицо, контролирующее должника. Там же отражено, кто попадает под определение и будут ли указанные лица наказаны за долги предприятия банкрота.
Ребята, я всего-навсего сделал вывод из этого закона, если мы хотим быть в полной безопасности. Конечно же, коллеги, этот закон ставит полный крест на обнальных конторах.
Уголовная ответственность руководителя при банкротстве
Какой мой общий вывод после изучения этого федерального закона? Отныне любая российская компания в части, касающейся соотношения собственных оборотных средств к привлеченным оборотным средствам, должна иметь это соотношение не менее трех к одному: три единички собственных оборотных средств, одна единичка привлеченных оборотных средств.
Это правило также применяется к членам органов юридического лица, а также к участникам корпораций и учредителям унитарных организаций.
К контролирующим должника лицам не могут быть отнесены лица, если такое отнесение связано исключительно с прямым владением менее чем десятью процентами уставного капитала юридического лица и получением обычного дохода, связанного с этим владением.
Ч. контроль над обществом «ИНКОМ» должен быть подтвержден лишь прямыми доказательствами – исходящими от бенефициара документами, в которых содержатся явные указания, адресованные должнику, относительно его деятельности. Однако конечный бенефициар, не имеющий соответствующих формальных полномочий, не заинтересован в раскрытии своего статуса контролирующего лица. Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО.
В любой момент виновное лицо может подать иск в суд и доказать, что оно причастно к формированию только определенной части задолженности, в таком случае долги будут выплачиваться в солидарном размере.
Появилась обязанность учредителей и собственника имущества должника по решению вопроса об обращении в суд с заявлением о банкротстве.
Кого могут признать субсидиарным должником?
Закон устанавливает особенности распоряжения правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности. Данные правила не применяются к делам о банкротстве застройщиков, финансовых и кредитных организаций.
Пленум Верховного Cуда Российской Федерации разъяснил основные принципы привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.
Например, может принудить к определенным действиям руководителя или членов органов управления должника.
Помимо вышеперечисленных субъектов к контролирующим должника лицам можно отнести лицо, которое извлекло, выгоду из незаконного, в том числе недобросовестного, поведения руководителя должника.
Установлен имеющий значение срок контроля должника – 3 года, предшествующие тому моменту, в котором должник стал неспособен объективно в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.
Таким образом, Верховный суд, установил более высокий стандарт доказывания для признания лиц (бухгалтера, финансового директора, иных членов органов управления должника, а также их родственников), лицами, контролирующими должника.
Там объективное банкротство определяется как «критический момент, в который должник из-за снижения стоимости чистых активов стал неспособен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе по уплате обязательных платежей». Со временем суды, под влиянием постановлений президиума ВАС РФ, и определений Коллегии по экономическим спорам Верховного суда РФ, отошли от формального подхода в оценке доказательств и больше внимания стали уделять существу экономических отношений, их целесообразности, разумности поведения сторон и т. д.
Супружеский долг: ответит ли жена за мужа-банкрота
В отношение определенного круга лиц действует презумпция того, что именно они определяли действия должника.
Потратим 5 минут и позаботимся о вашем кармане, вашей свободе и о вашем будущем. Чтобы никто из вас не смог сказать: «Опять он нам страшилки рассказывает, опять нас пугает». Я буду ссылаться на официальные документы. Я буду ссылаться на Госдуму: этот документ Госдума приняла 19 июля 2017 года.
Контролирующее должника лицо. Субсидиарная ответственность. Обзор судебной практики по признанию лиц, контролирующими должника.
Широкое распространение получила схема ведения бизнеса, при которой прибыль и все ликвидные активы концентрировались в одной компании, а все долги в другой, которая со временем признавалась банкротом, ликвидировались, а долги списывались.
Сокрытие должником, и (или) контролирующим должника лицом, и (или) иными заинтересованными по отношению к ним лицами признаков неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества не влияет на определение даты возникновения признаков банкротства для целей применения пункта 1 настоящей статьи.