Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение за лечение в налоговой». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Существуют определенные виды дорогостоящего лечения, на которые предельный размер СНВ не распространяется.
Для получения необходимой компенсации за потраченные на лечение деньги, нужно заплатить в бюджет государства налог, а неработающие пенсионеры выплаты с полученной пенсии не производят. Проведение вычета является социальным, и провести его могут граждане РФ, имеющих заработок и отчисляющие подоходные налоги в бюджет.
В 2014 году в НК РФ (ст. 219) были внесены поправки в части получения налоговых вычетов неработающими пенсионерами, имеющими выплаты из негосударственного пенсионного фонда, которые заключили договор со страховой компанией на срок не менее 5 лет.
Содержание:
Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров
Важно! Вычет за лечение можно получать ежегодно. Остаток неполученных средств на следующий год не переносится.
Вычет можно оформить в течение трех лет с момента лечения. В 2018 году можно получить вычет за лечение в 2017, 2016 и 2015 годах. День и месяц не имеют значения.
Прошу Вас разъяснить мне:какие документы я должен представить для получения налогового вычета в 2018 году? Для того чтобы оформить выплату, к подаваемым в налоговую документам, необходимо приложить свидетельства, которые подтверждают факт родства. Также документ из лечебного учреждения, подтверждающий понесенные затраты пенсионера, должен быть выписан на имя гражданина, осуществляющего получения льготы.
Предельный потолок стоимости оказанных при лечении услуг не учитывается при возврате налога после получения дорогостоящих медицинских услуг согласно перечня утвержденного Указом Правительства РФ.
После подачи документов начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать 3 месяца. После ее окончания деньги в месячный срок должны быть перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат налога.
Нас в рамках данной статьи интересуют именно социальные вычеты, к которым в том числе относится уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов на лечение. Налоговый кодекс, статья 219 регулируют эту процедуру.
Вы можете вернуть деньги в законном порядке, если будут соблюдены следующие требования налогового законодательства:
- Услуга, платно полученная в медицинском учреждении, должна входить в список, определенный в Постановлении. То же самое относится к лекарственным препаратам.
- На купленное лекарство должен быть оформлен рецепт от врача с подписью и печатью.
- У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление соответствующей деятельности.
- Оплата должна быть произведена собственными средствами физического лица, факт оплаты должен быть подтвержден документально.
- Процедуры и покупки должны происходить на территории РФ (на лечение за границей возврат не предоставляется).
Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Таким образом, если Вы оплатили лечение не в текущем году, а раньше в пределах срока давности, то выбора, как вернуть деньги за платные медицинские услуги, у Вас не будет – оформить вычет можно только через налоговую инспекцию.
По общему правилу, установленному пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, право на применение вычета на лечение имеют все плательщики НДФЛ – получатели доходов, облагаемых по ставке 13%, включая индивидуальных предпринимателей. При этом общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.
Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, который не работает
Принимаю это как данность и стараюсь частично компенсировать свои расходы. Поэтому сегодня рассмотрим вопрос, как получить налоговый вычет за лечение.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
По окончании года, в котором оплачивалось лечение, Вам необходимо подать документы для налогового вычета за медицинские услуги.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение, как подсчитать вычет и налог к возврату, процесс получения вычета на лечение, документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение.
Возврат 13 процентов за медицинские услуги происходит в том же году, в котором было оплачено лечение. Т.е. если медуслуги были оплачены год назад, в позапрошлом году или 3 года назад, то получить налоговый вычет за медицинские услуги через работодателя не удастся. Обращаться в ИФНС все равно придется, но перечень подаваемых документов в этом случае будет короче.
Также вернуть подоходный налог можно в случае получения медицинских услуг. Для этого потребуется соблюсти ряд условий и требований.
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
Если пенсионер ранее не использовал свое право на вычет, он может подать декларацию за три предшествующих увольнению года и вернуть часть потраченных на лечение средств.
Слышала, что на возврат подоходного налога за лечение могут претендовать неработающие пенсионеры в течение 2х лет после сокращения. Так ли это?
Вычет можно получить только в том случае, если работодатель заплатил за вас подоходный налог (13%). И вы можете подтвердить это документом. Справка называется 2-НДФЛ. Ее обязаны выдавать в бухгалтерии.
Возврат подоходного налога за лечение
Потолок для возврата — 120 тысяч рублей. Это общая сумма трат, с которых можно получить налоговый вычет (причем сюда включаются и другие социальные вычеты — например, на образование). То есть на руки вы сможете получить не больше 15 600 рублей. Но хорошая новость в том, что подобный вычет можно запрашивать каждый год.
Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб.
Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ установлено, что при определении размера базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в виде суммы, потраченной на лечение. С 01.01.2016 организация – налоговый агент, являющаяся работодателем (нанимателем), должна предоставлять указанный социальный вычет.
Кроме того,работодатель должен предоставить социальный вычет на лечение сотруднику начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением, и до окончания налогового периода. Таким образом, если работник обратился с заявлением на вычет не с начала года, то вычет за месяцы, прошедшие с начала года до месяца, в котором подано уведомление, не предоставляются.
Как установлено пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, оплаченное лечение должно входить в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.
Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплатил расходы на лечение:
- самого себя;
- своих близких родственников: супруга, несовершеннолетних детей (включая усыновленных и подопечных), родителей.
Если лицо, претендующее на получение вычета, не производит отчисления налогов и находится в официальном браке, то заявление на получение социальных выплат может подать второй член семьи (муж или жена соответственно), которые официально работают и производят отчисления налогов в бюджет. Кроме того, получить вычет могут и дети пожилого человека.
При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на лечение, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, добровольное медстрахование, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на специальных системах налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент) вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, не смогут. Исключение возможно только в том случае, если ИП также имеет официальное трудоустройство в качестве наемного работника.
Обратите внимание, что перед оформлением возврата надо удостовериться, что медицинские услуги и лекарства содержатся в специальных перечнях, которые утверждаются Правительством России. Быть официально трудоустроенным и получать «белую» зарплату, регулярно отчисляя налоги в бюджет государства.
Возврат подоходного налога за лечение зубов
В последнее время упрощен порядок возмещения затрат на платные медицинские услуги. Законодательно установлено, что к возврату подлежат следующие суммы:
- 13% от максимальной налогооблагаемой базы в 120 000 рублей при пользовании стандартными услугами;
- 13% от всей стоимости лечения при попадании услуги в категорию «дорогостоящих».
Подать заявление на налоговый вычет можно в следующем календарном году. Если вы потратили деньги в 2019-м, подавать заявление можно не раньше января 2020-го.
Кто не сможет рассчитывать на налоговую компенсацию
Возврат 13 процентов за медицинские услуги возможен лишь в том случае, если с момента их оказания прошло не более трех лет.
При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.