Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы на налоговый вычет за учебу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Чтобы оформить льготы этой категории за ваше обучение вам потребуется подготовить следующий комплект документов:
- Взять в бухгалтерии своего работодателя справку 2 НДФЛ, которая содержит информацию о размерах Ваших доходов и налогах.
- Сделать копию договора с учебным учреждением, в котором обязательно должна указываться информация о лицензии этого учреждения на право проведения им образовательной деятельности. В случае отсутствия этих данных в заключенном договоре, вам надо предоставить заверенную ксерокопию самой лицензии.
- Сделать копию документации об оплате, являющейся доказательной базой ваших фактических затрат.
- Оформить в установленном порядке налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
- Написать заявление о возврате подоходного налога в связи с понесенными вами затратами на обучение. Такое заявление должно быть написано в адрес местных органов налоговой службы по форме установленной Приказом ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015г.
- Приложить копию паспорта и ИНН.
В случае оплаты обучения своих родственников вам будет необходимо представить в местные органы ФНС дополнительные документы.
Содержание:
Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка
По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.
Получить вычет по расходам на собственное образование вы можете, обучаясь по любой форме (очной, заочной, дистанционной и другой) независимо от возраста.
Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.
В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.
Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Как получить вычет за оплату обучения, имея весь набор требуемых документов? Необходимо определиться каким способом вы желаете воспользоваться для получения этой компенсации. Согласно основным положениям НК РФ (ст.219) сделать это можно двумя способами:
- через местные органы ФНС;
- через бухгалтерию своего работодателя.
Вычет по затратам на учебу дается в отношении учебных организаций, имеющих соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий их статус. Перечень определен Законом об образовании в РФ № 3266-1 от 29.12.12.
Иногда на протяжении обучения его стоимость повышается. В таких случаях необходимо оформить дополнительное соглашение, свидетельствующее об увеличении цены, и прикрепить его к договору.
Оформить налоговый вычет может любой из родителей (опекунов, попечителей). Если родители состоят в браке, то на кого из них оформлены платежные документы, иметь значения не будет.
При личном визите в ИФНС лучше принести с собой оригиналы документов. Инспектор может посмотреть их, чтобы удостовериться в подлинности копий и вернет обратно. Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.
А точнее налоговый пересчет будет проводиться так: в каком бы месяце вы не предоставили работодателю заявление, пересчет будет выполняться с января текущего года и до завершения года.
Как получить социальный вычет через работодателя
Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой.
Вычет оформляется на сумму, которую вы фактически уплатили за обучение. При этом подать заявку на него можно в год, следующий за годом последнего платежа. Всего за счет него вы можете вернуть налоги, уплаченные за три последних года.
Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год.
Вычет оформляется на сумму, которую вы фактически уплатили за обучение. При этом подать заявку на него можно в год, следующий за годом последнего платежа. Всего за счет него вы можете вернуть налоги, уплаченные за три последних года.
Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@).
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Заявление для оформления налогового вычета
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
Если причиной отказа являются другие обстоятельства, не связанные с правильностью заполнения документов, то заявление на налоговый вычет следует подавать заново. При этом его порядковый номер увеличивается на одно значение.
В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.
Где можно оформить налоговый вычет за обучение
В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.
Граждане РФ, которые тратят личные финансы за обучение, должны знать о возможности их частичной компенсации в виде вычета за эти расходы. Для этого важно знать как получить налоговый вычет за оплату обучения, где и когда это сделать, а также кто имеет право получить подобную льготу.
Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.
Тема налоговых вычетов очень обширна и имеется достаточно частных ситуаций, которые следует рассматривать отдельно. Всего, конечно, в одну статью не уместить.
Как рассчитывается вычет за обучение
Подробнее о том, как оформить налоговый вычет за образование, свое или ребенка, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам в этой статье. Мы подробно разберем способы оформления, расскажем, сколько денег можно вернуть таким образом, и ответим на популярные вопросы.
Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого места).
Используя способ получения данного вычета через своего работодателя можно возместить расходы за обучение только за текущий год.
Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата.
Налоговый вычет за собственное обучение можно получить при любой форме обучения – очной, заочной, вечерней и других. Вычеты за обучение детей можно получить только при очной форме обучения.
В 2018 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.
В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться.
Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.
Кто может вернуть подоходный налог и за какой период
При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется. В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.
Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы).
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами).
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
Как получить вычет — 2 способа
Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.
Для получения вычета через Госуслуги сначала зарегистрируйте личный кабинет. Вам понадобится электронная подпись — ее можно купить в одной из удостоверяющих компаний. Затем перейдите в раздел «Услуги» — «Налоги и финансы» — Прием налоговых деклараций (расчетов). Выберите услугу «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».