Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «И выявить преднамеренность банкротства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Несмотря на это, расследования преднамеренного банкротства продолжают находить все больше липовых банкротов.
Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства представляется в адрес заявителя не позднее 30 календарных дней после регистрации запроса на проведение экспертизы в ФСФО России или ее территориальных органах.
Содержание:
Объекты и цели при преднамеренном банкротстве
В случае отсутствия у должника необходимых для проведения проверки документов арбитражный управляющий обязан запросить надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных органов, обладающих соответствующей информацией.
Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.
Значительное снижение множителей платежеспособности (темп их падения за квартал выше среднего темпа снижения за рассматриваемый период) также учитывается и анализируется при выявлении признаков ПБ.
Закон о банкротстве имеет немало толкований, понимать его можно весьма широко. Правила, толкующие признаки, условия и саму процедуру признания предприятия несостоятельным могут нести гражданскую, административную и даже уголовную ответственность за фиктивное или преднамеренное банкротство. Но на деле все сложно.
Стоит отличать преднамеренное и фиктивное банкротство:
- Преднамеренное. В этом случае действия или бездействие руководителя предприятия (в том числе ИП) ведут к неисполнению своих кредитных обязанностей и иных выплат с причинением значительного ущерба. Если в этом усмотрен умысел, и ущерб превышает полтора миллиона рублей, наступает уголовная ответственность. Особо крупный размер – от шесть миллионов рублей.
- В случае фиктивного банкротства предприниматель ложно объявляет о своей несостоятельности, попутно нанося материальный ущерб.
Самым популярным примером является подготовка документов, положения которых не обоснованы. Равно, как и выводы лица, их разрабатывающего. Для выявления этих нюансов и существует судебно экономическая экспертиза.
Его суть состоит в том, что руководитель фирмы всеми доступными способами стремится сделать предприятие неспособным рассчитаться с кредиторами (то есть, неплатежеспособным).
Например, при наличии всех признаков банкротства или полной уверенности в их появлении в обозримом будущем, должник обязан подать в суд исковое заявление;
- воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или невыполнение его законных указаний в рамках процедуры банкротства физ лица. Нарушением является отказ в предоставлении финуправляющему значимых документов или доступа к электронным счетам, отказ в передаче банковских карт и иные действия, препятствующие исполнению финансовым управляющим его должностных обязанностей.
Конечно, падение двух и более показателей – вещь условная, и требует внимательной проверки, прежде чем стать признаком фиктивного или преднамеренного банкротства.
В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.
Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:
- поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
- причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
- последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.
Правовые документы различают понятия «деяний с целью преднамеренного банкротства» и «неправомерных действий при банкротстве» по временному фактору:
- Деяния с целью преднамеренного банкротства совершаются тогда, когда конкурсное производство еще не началось.
- Неправомерные действия при банкротстве, рассматриваемые на основании положений статьи 195 УК РФ, производятся с целью искажения результатов экспертизы и следствия уже в период проведения процедуры банкротства.
Данные понятия близки по значению и преследуются по закону в одинаковой степени, а разница их заключается в следующем: при умышленном банкротстве руководство или учредители компании буквально отмывают деньги, полученные от кредиторов, понимая, что имущество компании стоит намного дешевле; при фиктивном банкротстве в компании рассчитывают на дополнительные вливания со стороны кредиторов.
При этом одним из основных аспектов проведения данной процедуры является анализ преднамеренного банкротства ликвидируемого должника. Заключается вопрос в поиске признаков ведения такой деятельности компании руководством или учредителями, которая умышленно ведет к несостоятельности выполнения финансовых обязательств. Данная практика имеет большую популярность среди юридических лиц.
Вследствие этого предприниматель терпит убытки и тем самым причиняет ущерб своим кредиторам, и прежде всего — организации, предоставившей ему в кредит денежные средства. Здесь следует оговорить, что под кредитами можно понимать не только денежные средства, которые выданы банком или иным кредитным учреждением, но и те, которые получены от любых других лиц по различным основаниям.
Статьи УК РФ 195–197 являются бланкетными диспозициями, то есть юридическими нормами, отсылающими к Федеральным Законам 127-ФЗ «О банкротстве» и 40-ФЗ «О банкротстве кредитных организаций».
Заведомо невыгодное использование кредитов — это предоставление полученных кредитов под более низкие проценты. Суть этих действий в том, что виновный, получив в банке или иной кредитной организации денежные средства в кредит под определенные проценты, предоставляет их другим лицам под более низкие проценты.
Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.
Но что если вы не ИП, а вместо ларька с мороженым у вас ипотека? Задержка зарплаты, утрата работы, проблемы со здоровьем – все это может стать причиной прекращения исполнения кредитных обязательств.
По итогам совокупного поэтапного анализа делаются выводы о наличии, отсутствии признаков ПБ либо невозможности осуществления оценочной проверки на предмет выявления признаков ПБ. Последнее имеет место, например, когда нет соответствующих документов для проведения анализа.
Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.
Доминирующее значение указанные множители имеют при проверке бухгалтерской отчетности на предмет выявления признаков ПБ. Для получения достоверных результатов при исследовании указанных множителей акцент делается на их динамику за проверяемый период.
Важно! Добровольное погашение задолженностей не освобождает от законодательно установленной ответственности.
Признаки преднамеренного банкротства: классификация
Таким образом, доказать абсолютную бесполезность и приобретенных активов практически невозможно. На каждое осуждение и доказательство виновник может найти разумное объяснение. Причина кроется в отсутствии объективных методов и способов оценки рассматриваемой ситуации. Именно поэтому для квалификации преступления в качестве преднамеренного банкротства проводят экспертизы. О них поговорим далее.
Поскольку преступные действия должника связаны с его хозяйственной деятельностью и, следовательно, носят сугубо экономический характер, то понятие «крупный ущерб» по сути должно означать имущественные потери. И потому критерии оценки ущерба должны в первую очередь исходить из стоимости имущества.
Заключается вопрос в поиске признаков ведения такой деятельности компании руководством или учредителями, которая умышленно ведет к несостоятельности выполнения финансовых обязательств. Данная практика имеет большую популярность среди юридических лиц.
Если согласно данным коэффициентам юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, может удовлетворить требования кредиторов, то можно констатировать, что признаки фиктивного банкротства обнаружены.
Руководство компании, если будет доказано его участие в данной процедуре, также привлекается к субсидиарной ответственности, а наказание зависит от степени участия в процессе преднамеренного банкротства.
Преднамеренное банкротство — это затруднительное финансовое положение, которого хотели достигнуть преднамеренно. Среди признаков преднамеренного банкротства экспертиза, скорее всего, найдет невыгодные сделки, приводящие к финансовым потерям.
Приглашать профессиональных экспертов для осуществления экспертных исследований по выявлению признаков преднамеренной несостоятельности.
Признаки преднамеренного банкротства юридического лица можно разделить на два вида – формальные и неформальные. К формальным признакам относят неплатежеспособность. То есть, предприятие не способно выплатить долг, полностью или частично, отказываясь от ранее взятых на себя финансовых обязательств.
Для привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство необходимо, чтобы последствием действий было причинение крупного ущерба или иных тяжких последствий.
Да, такой вид признания финансовой несостоятельности бывает. Единственное его отличие от обычной процедуры в понятии законности: объявление неплатежеспособности без наличия реальных оснований – это деятельность, за которую предусмотрена уголовная ответственность.
Результатом рассмотрения должностными лицами соответствующих материалов может стать привлечение лиц, контролирующих деятельность должника, к административной или уголовной ответственности. Сам факт расследования по такому поводу может побудить контролирующих должника лиц выйти на переговоры с кредиторами и, возможно, найти компромисс, заключив мировые соглашения.
Несмотря на то, что для дебитора процедура выглядит травмирующе, с его стороны выгода тоже есть – он получает возможность решить вопрос в рамках правового поля, расплатиться с долгами и минимизировать риск наступления еще более неблагоприятных последствий в дальнейшем.
Цель преднамеренного банкротства – незаконное присвоение активов путем предумышленного обанкрочивания. Из-за этого выплата имеющихся задолженностей становится невозможной. А вот фиктивная задолженность предполагает выплату долга, но только не сейчас, а в момент, когда заемщику это будет выгоднее. Именно потому фиктивное банкротство отсрочивает выплату.
Наказание за подобные деяния предусматривается только в случае, если они будут доказаны, а сумма причиненного ущерба достаточно большая. Обычно за фиктивное обанкрочивание виноватой стороне присуждают выплату штрафа в размере от ста до 300 тысяч рублей, принудительные работы или даже лишение свободы.
Настоящие Временные правила определяют порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (далее — проверка).
Для этого следует проверить большое количество документов и иных источников за несколько лет, предшествующих банкротству. Важно изучить их не только в статическом состоянии, но и проследить динамику изменений и развития различных факторов.
Выявление признаков ПБ производится в совокупности путем диагностирования совершенных сделок, действий (бездействия) и вычисления таким образом финансовой схемы ПБ. Превалирующее значение здесь имеет экономическая сторона (определение финансового состояния юрлица либо ИП).
В России закон о банкротстве в текущей редакции был принят в 2002 году под влиянием конъюнктуры и нового вектора в политической жизни страны. Он прописывал правила и процедуры признания финансовой несостоятельности юридических лиц и физических, однако последняя часть так и не была введена в действие.
Применительно к оценочным категориям в различных составах преступлений за последние годы наметились следующие тенденции.