Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ндфл от продажи доли собственности по договору дарения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст. 217 НК).
Министерство финансов и налоговая придерживаются мнения, что россияне должны платить 13% не от кадастровой, а от рыночной стоимости недвижимого имущества. Это связано с тем, что рыночная цена гораздо выше кадастровой. Но Верховный суд читает налоговое законодательство иначе.
В связи с этим в 2019 году был утвержден Обзор практики рассмотрения судебными органами дел, которые связаны с применением на практике 23 главы Налогового Кодекса. В этом документе закреплены правовые позиции, касающиеся расчета налога. В пункте 6 Обзора указано, что НК не определяет, какие документы про стоимость должны браться за основу при исчислении налога.
Содержание:
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. После осуществления сделки все права на подаренную квартиру переходят к одаряемому.
Перед тем, как приступить к безвозмездной передаче собственности — например, квартиры, — следует взвесить все за и против. И даже дело не в пресловутой дилемме «дарить или завещать», хотя и в ней тоже. Но и в том, какие траты и со стороны кого это за собой повлечет.
Законные основания Важно понимать, что устное обещание человека передать в дар недвижимость не имеет юридической силы.
Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога. Но при оформлении сделки одаряемый понесет определенные расходы: оплата госпошлины (за госрегистрацию), расходы по оформлению договора дарения, услуги нотариуса (при необходимости) и т.п.
Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно разобраться какие права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. Либо если случай будет сложный, прибегнуть к помощи юристов.
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.
Законодательством предусмотрены письменная и устная форма дарения. В устном виде такая сделка может быть осуществлена, если происходит непосредственная передача имущества между участниками договоренности.
Сумма НДФЛ при продаже квартиры
Нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, в каком размере, как скоро и можно ли получить вычет?
При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.
В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.
К схеме продажи недвижимости по договору дарения прибегают достаточно редко. По статистике разных агентства недвижимости, с подобным предложением в агентства продавцы обращаются всего несколько раз в год.
Всем ясно, что под недвижимостью понимается:
- квартира;
- частный дом (ИЖС, садовый дом;
- хозпостройка, баня, гараж;
- земельный участок.
Парковка сдана как единый объект, который разделен на 98 долей. Там практически нереально связаться со всеми и получить от них согласие. В этом случае используют договор дарения. Люди действуют из оптимального способа затрат своей энергии».
Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости.
Парковка сдана как единый объект, который разделен на 98 долей. Там практически нереально связаться со всеми и получить от них согласие. В этом случае используют договор дарения. Люди действуют из оптимального способа затрат своей энергии».
Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости.
До внесения изменений в Налоговый кодекс квартиры, полученные от близких родственников освобождались от НДФЛ при продаже сразу же.
Когда нужно платить налог с подарка?
Налоги Когда продается недвижимость, которая была получена в дар, она облагается налогами по стандартной схеме. Владелец, который права собственности получил меньше трех лет назад, должен самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства.
При продаже подаренной ранее квартиры собственник имущества, получивший доход от данной сделки, выплачивает государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по стандартным условиям.
Владелец, который права собственности получил меньше трех лет назад, должен самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства. У человека есть возможность существенно снизить свой налоговый груз, если он воспользуется правом на налоговый вычет. Его величина – 1 млн. рублей.
Я хотел уточнить надо мне платить налог или нет, а ни как его рассчитывать. Забыл указать, отец владел долей более трёх лет. И второй момент, еслибы к примеру отец владел долей менее трех лет, возможно ли такое что учитывался общий срок владения долей двух близких родственников?
Хотел просто узнать, если налога нет, то где это прописано, в налоговом или гражданском кодексе. Спасибо.
При этом не имеет значения, дарится квартира целиком, или лишь доля в ней, ставка налога будет составлять 13%.
В 2017 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2018 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2018 года.
В извещении должна быть указана стоимость квартиры и срок для ответа (один месяц). Согласно Гражданскому кодексу РФ, отказом может считаться отсутствие ответа. Таким образом, если в течение месяца никто не ответил, то Росреестр зарегистрирует сделку на основании отправленных извещений.
Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?
Аналогичная ситуация складывается при продаже машино-места в подземном паркинге. Парковочные места обычно оформляются застройщиками как доли.
Следует также иметь в виду, что при получении имущества по договору дарения в виде недвижимости, транспорта, акций, долей, паев, одним лицом от другого лица, которые не являются близкими родственниками, помимо уплаты налога также возникает необходимость в подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:
- супруги;
- бабушки и дедушки;
- родители (усыновители), их дети (в том числе усыновленные);
- внуки и внучки;
- братья, сестры (полнородные и неполнородные).
Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%. Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи.
Любое недвижимое имущество, которое получено гражданином в качестве подарка, расценивается, как полученный доход.
Таким образом, при заключении договора дарения между физическими лицами, если предметом договора являются, например, денежные средства, мебель, одежда (прочее движимое имущество, кроме транспорта), такие доходы полностью освобождены от налогообложения.
При этом возможность определения дохода, как разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки останется. Останется и возможность уменьшить доход от продажи на вычет в размере не более .
Кадастровая стоимость пришла на смену инвентаризационной стоимости. КС в отличие от своего предшественника ориентирована на рыночные отношения, она учитывает не только состояние жилья и его технические параметры, но и его расположение, особенности.
Даже если одаряемый состоял в этот момент в браке, его супруг не может претендовать на часть подаренного жилья при разделе имущества, потому что оно не включается в состав совместно нажитого.
Надеюсь мысль понятна. Ваш доход должен быть равен имущественному вычету, на который вы имеете право. Если квартира будет продаваться целиком как единый объект это 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2). Вся остальная сумма дохода должна приходиться на сестру. В таком случае налогов платить не придется. Декларацию по налогу вы обязаны подать в любом случае (сестра — нет).
Резиденты оплачивают налог на доходы физических лиц при продаже квартиры на уровне 13% от объема полученных доходов.
Статья 229 Налогового кодекса закрепляет норму о том, что срок подачи декларации истекает 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Начисленная сумма должна быть внесена не позднее 15 июля того же года. Данная норма установлена статьей 227 НК РФ.