Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расходы на информационно консультационные сотрудников при усн доходы минус». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как правило, при заключении договоров стороны хотят обезопасить себя от случаев отказа от исполнения обязательств контрагентами. В договоре на такой случай прописываются условия о выплате неустойки – штрафа (фиксированной суммы) или пеней, которые будут начисляться в процентах от базового размера за 1 просроченный день оплаты.
Если у учреждения лицензии нет, оно все равно может проводить разовые занятия по какой-либо теме, в том числе и семинары. Следовательно, стоимость обучающего семинара можно учесть в расходах, только если тематика семинара связана с трудовыми обязанностями обучаемого. Кроме того, договор с учебным учреждением должна заключить сама организация, а не сотрудник.
Содержание:
Аудиторская компания «Right Ways» — все виды услуг по аудиту
В то же время, статья 148 Налогового кодекса определяет услуги по обработке информации — услуги по осуществлению сбора и обобщению, систематизации информационных массивов и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации.
Затраты на информационно-консультационные услуги не принимаются для налогообложения при УСН. Мы — издательство бухгалтерских журналов (УСН — 15%).
В целом преимуществ достаточно много, особенно для небольших предприятий, которые подпадают под условия, перечисленные ниже.
Как видите, универсального определения информационных и консультационных услуг нет. Кроме того, статья 346.16 НК РФ не разрешает относить на расходы такого рода услуги. Однако, в ряде случаев, если такие затраты разбить по «элементам», то можно часть таких затрат включить в расходы по УСН, но по другим основаниям или под другим «названием».
Хотя ни у кого не вызывает сомнения экономическая обоснованность этих расходов и их необходимость для текущей деятельности. Арбитражный суд Северо-Западного округа в Постановлении от 08.10.2014 по делу N А13-9590/2013 поддерживает налогоплательщика в споре с налоговой инспекцией, признает данные расходы частью производственного процесса, направленного на получение дохода.
Чтобы учесть консультационные услуги в расходах, следует проверить их по критериям признания: экономическая обоснованность, наличие подтверждающих документов и направленность на получение доходов (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ, письмо Минфина от 29.01.2015 № 03-11-06/2/3237).
Кроме того, при упрощенке принимаются к учету только обоснованные расходы, осуществленные для деятельности, направленной на получение прибыли (п. Это следует из пункта 2 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ. Если же организация оплачивает обучение своего сотрудника и это обучение к его трудовым обязанностям непосредственного отношения не имеет, то у сотрудника возникает доход в натуральной форме.
НК РФ). Так, расходами признаются экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком, при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. При этом экономическую оправданность затрат, а также их соответствие иным требованиям п.
Во-вторых, следует обратить особое внимание на документальное подтверждение спорных расходов. В этом большую роль играют не только входящие документы (накладные, акты, бланки строгой отчетности и т.д.), но и правильно оформленные внутренние приказы, служебные записки, акты на списание и т.д.
Предлагаю автору вопроса рассмотреть свои расходы с указанной выше точки зрения. Тогда, такие расходы можно квалифицировать как производственные и, например, отнести их к материальным расходам с позиции включения при УСН.
Однако в этом споре можно опираться на ст. 7 закона «Об аудиторской деятельности от 30. 12. 2008 № 307-ФЗ, в которой говорится, что аудит — это не только независимая проверка отчетности клиента, но и ряд других услуг (постановка и автоматизация бухучета, консультирование в области налогового и управленческого учета и др. ).
Организации-упрощенцы ведут бухучет в обычном порядке. При этом поскольку порядок признания доходов и расходов в бухгалтерском учете и для расчета налога по УСН различается, упрощенец должен вести налоговый учет.
Мы — издательство бухгалтерских журналов (УСН — 15%). Нам оказывают услуги сторонние организации (физ. и юр. лица) по подготовке материалов и статей по бухгалтерскому и налоговому учету для последующей обработки и публикации в наших журналах. Не попадают ли эти услуги (авторские договоры не рассматриваем) под статус информационно-консультационных?
Выплаты по договорным санкциям (13 типичных неучитываемых затрат)
Если организация не является кадровым агентством, она не вправе уменьшать доходы на такие платежи (Письма Минфина России от 26.11.2008 N 03-11-04/2/180, от 16.08.2012 N 03-11-06/2/111).
В случае если трудовой договор физического лица с налогоплательщиком не был заключен по истечении трех месяцев после окончания обучения, профессиональной подготовки или переподготовки, оплаченных налогоплательщиком, указанные расходы также включаются во внереализационные доходы отчетного (налогового) периода, в котором истек данный срок заключения трудового договора.
При этом для признания расходов должны соблюдаться также требования, перечисленные в п. 3 ст. 264 НК РФ.
Если сама компания оказывает консультационные и информационные услуги и это ее основной вид деятельности, то траты на консультирование у других фирм можно считать материальными расходами и учитывать при расчете упрощенного налога на основании подп.
ООО «РАЙТ ВЭЙС» использует услуги сервиса Яндекс.Метрика для мониторинга трафика, статистических исследований, рекламы и других операций на сайте. В частности, ООО «РАЙТ ВЭЙС» использует данный сервис в целях ремаркетинга и формирования отчетов по демографическим данным и категориям интересов.
Организации ИП, которые в 2019 году применяют «упрощенку» (УСН) и платят единый налог с разницы между доходами и расходами, вправе уменьшать налоговую базу на сумму понесенных им расходов (пункт 2 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ).
Расходы при УСН 15%: порядок признания в 2018-2019 гг.
Упрощенная система уплаты налогов удобна для предпринимателей. У нее есть немало достоинств, поэтому все чаще индивидуальные предприниматели и организации выбирают именно ее. Однако не всем можно использовать эту систему. Разберемся с тем, какой вид деятельности нужно вести, чтобы попасть под УСН.
Следовательно, если в организации, применяющей УСН, имеются подобного рода затраты, то включать их в расходы, скорее всего, будет нерационально в силу того, что все виды консультаций, перечисленных в этом определении не включены в ст. 346.16 НК РФ.
Вопрос – ответ Вопрос №1: ООО «Контакт Плюс» использует УСН 15%. 12.08.17 «Контакт Плюс» получен аванс от АО «Стиль» в счет последующей отгрузки телекоммуникационного оборудования.
Вид деятельности 70.2 ОКВЭД-2 и его подвиды включают в себя консультирование по вопросам управления, однако предоставление бухгалтерских, аудиторских, налоговых и некоторых других услуг выделено в отдельные виды деятельности (ОК 029-2014, утвержден приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст).
Расходы на информационно консультационные сотрудников при усн.
Почему так важно знать, что именно относится к консультационным услугам? Дело в том, что расходы на консультации — спорный вопрос при расчете упрощенного налога.
В акте написано: Консультационные услуги по методике преподавания английского языка в рамках семинара «Россия-Великобритания преподавание английского языка и культуры (г. Поэтому согласно подпункту 33 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ учесть подобные затраты не получится.
Таким образом, можно предположить, что с позиции главы 21 «НДС Налогового кодекса это совершенно разные услуги.
Для начала обратимся к статье 148 Налогового кодекса — эта норма не дает четкого определения, тем не менее, разделяет консультационные услуги с юридическими, бухгалтерскими, аудиторскими, инжиниринговыми, маркетинговыми услугами, услугами по обработке информации, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
Они принимаются к учету по правилам, установленным в Налогового кодекса РФ (). В частности, с 2012 года расходы на обязательное страхование гражданской ответственности могут учитывать организации – владельцы опасных объектов, перечень которых приведен в Закона от 27 июля 2010 г.
Банк взимает комиссию за обслуживание зарплатных карт сотрудников предприятия (за открытие счета, обслуживание лицевого счета, перевод средств на счет), а потому работодателю приходится нести дополнительные расходы, если он предпочитает рассчитывать с работниками безналичным способом.
Как показывает практика, у налогоплательщиков нередко возникают споры с проверяющими относительно правомерности признания тех или иных расходов при УСН.
Такие семинары посвящаются актуальным проблемам отрасли, а также новой информации, способной повлиять на процесс работы. Такие семинары проводятся образовательными учреждениями, оформившими соответствующую лицензию. Сотрудник, посетивший семинар, получает документ принятого заведением образца.
Ущерб от кражи (13 типичных неучитываемых затрат)
Например, налоговые инспекторы не возражают против получения «упрощенцами» бухгалтерских, аудиторских, юридических услуг (подп.
Учитывается в составе расходов на оплату труда по мере перечисления налога в бюджет (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, письмо Минфина России от 25 июня 2009 г. № 03-11-09/225). Подробнее об этом см.
При применении системы налогообложения УСН-15% (Доходы — Расходы) необходимо помнить, что перечень расходов ограничен и строго прописан в статье 346.
На основании Налогового кодекса РФ и официальных разъяснений мы подготовили расшифровку расходов, которые в 2019 году можно относить на расходы при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы».
Владелец предприятия терпит убытки при выявлении кражи, растраты, мошенничества, присвоения со стороны персонала.
Сумма утраченных средств или стоимость испорченного/украденного имущества не может быть включена в состав расходов.
Таким образом, можно предположить, что с позиции главы 21 «НДС» Налогового кодекса это совершенно разные услуги.
Москве от 19.12.2007 № 18-11/3/212690@ налоговики отказали плательщику на УСН в учете трат на консультационный семинар аудиторской фирмы. Более того, инспекторы против отнесения аудиторских консультаций к расходам на аудиторские услуги (письмо УФНС РФ по городу Москве от 29.08.2005 № 18-03/3/60707).
В составе доходов «упрощенца» нужно принимать во внимание доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 346.15 НК РФ). При этом доходы при УСН признаются по «кассовому» методу. То есть, датой получения доходов признается день поступления денежных средств, получения иного имущества или погашения задолженности другими способами (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
При заполнении КДи Р бухгалтер внесла в расходы сумму АКТа выполненных и оплаченных услуг, посчитав их как расходы на подготовку и переподготовку кадров. А раз лицензии нет, значит, не выполняется одно из основных условий для отнесения затрат на семинар к расходам на обучение.