Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа автомобиля налоговый вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Получить возмещение при купле автомобиля нельзя. Но законодательство предоставляет людям другую возможность – можно вернуть налог с покупки автомобиля в случае реализации. Для этого потребуется документация, которая подтверждает факт совершения сделки покупки-продажи с обозначением стоимости имущества.
Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.
Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.
Содержание:
Примеры расчета налогового вычета на автомобиль
Если сначала был заключен договор, а автомобиль вам передали позже, то дата покупки берется из акта приема-передачи, когда фактически был вам передан.
Сроки предоставления декларации регулируются законодательством, которым определено, что ее необходимо сдать до 30 апреля года, следующего за годом покупки другим лицом, а выплата предоставляется до 15 июля в таком же режиме.
Перед тем, как искать покупателя для своего авто, продавцу следует разобраться, нужно ли ему платить сбор, в какой сумме, можно ли будет оформить возврат, имеются ли в его ситуации какие-либо льготы и преимущества.
Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.
Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год
Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.
Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.
Имущественный вычет — это возможность для физического лица уменьшить свой налогооблагаемый доход, при чем не любой доход, а только тот, который облагается по ставке 13%. Имущественные вычеты предусмотрены в ст. 220 НК РФ. Соответственно, надо понимать, что имущественный вычет в отношении транспортного средства предоставляется только в случае продажи данного транспортного средства.
У налогоплательщика есть выбор: исчислять налоговую базу либо как разницу между полученным доходом и суммой в 250 000 рублей, либо как разницу между размером дохода и ценой автомобиля.
Можно уменьшить на сумму, которая была потрачена в момент покупки. Надо полученный доход от продажи уменьшить на расходы.
По поводу невозможности получения имущественного вычета неработающим гражданином замечу, что это ограничение с некоторыми оговорками касается только имущественного вычета при покупке недвижимого имущества. При покупке транспортных средств имущественный вычет не предоставляется.
Заполненную декларацию можно сдать в инспекцию как на бумаге, так и в электронном виде – через Личный кабинет.
Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году, является вполне логичным и актуальным.
В Налоговом кодексе (п. 1.2 ст. 220) среди имущества, при приобретении которого налогоплательщик может получить налоговый вычет, автомобиль не значится. Соответственно, сколько бы покупаемая вами машина не стоила, преференций в виде налоговых вычетов от государства ожидать не стоит.
В 2017 году НДФЛ от продажи автомобиля в 2016 году государство берет с налоговых резидентов РФ по общей ставке – 13 процентов от цены по сделке (п. 1 ст. 224 НК РФ).
К примеру, вы продали автомобиль за 750 тыс. руб. Но у вас есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс. руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется.
В 2017 году НДФЛ от продажи автомобиля в 2016 году государство берет с налоговых резидентов РФ по общей ставке – 13 процентов от цены по сделке (п. 1 ст. 224 НК РФ).
К примеру, вы продали автомобиль за 750 тыс. руб. Но у вас есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс. руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется.
Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.
Кроме того, часть уплаченных денежных средств можно вернуть с помощью оформления налогового вычета на продажу автомобиля. Это происходит с помощью заполнения формы 3-НДФЛ, в которой указываются вся информация по личным данным заявителя, объекта имущества, расходам при покупке, доходам, суммам возврата.
Если машина была продана за такую же цену, по которой купили или меньше, то налог не придется платить.
Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.
Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины.
Общий порядок оформления документов
Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода. Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.
По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?
В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.
Воспользоваться вычетом можно при купле и отчуждении квартир, частных домов, дач, участков земли и при продаже другого имущества (гаражей, транспортных средств).
Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.
Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.
Практика показывает, что оформить декларацию 3-НДФЛ по этой ситуации довольно просто. Это касается и расчета итоговой суммы налога, и заявления вычета по НДФЛ при продаже автомобиля в 2016 году. Суть в том, что имущественный вычет с продажи всегда подтверждать намного проще, чем с покупки (например, квартиры).
Многих российских граждан интересует вопрос, можно ли вернуть подоходный налог при покупке транспортного средства. Чтобы рассеять все мифы и предположения, стоит по порядку разобраться, существует ли налоговый вычет при покупке машины, и какие льготы полагаются лицам, реализующим транспортные средства.
Договор (справку-счет) на приобретение автомобиля (если налоговая база исчисляется как разница между доходами и расходами).
Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать. При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).
По истечении календарного года, необходимо подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и показать полученный доход. Если НДФЛ подлежит уплате, то налог перечисляется в установленные сроки.
Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.
Рассмотрим самый интересный вариант, который позволяет комбинировать вычеты с кодом 903 и 906 в налоговой декларации.
На основании подп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса при продаже автомобиля налоговый вычет в 2017 году продавец может выбирать (см. таблицу).