Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Лицевой счет заемщика в банке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Российской Федерации, положений Банка России от 05.12.2002 N 205-П и от 31.08.1998 N 54-П, и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, то есть операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами.
Кроме того, в деле имеется заверенная копия акта сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.10.2008 между Обществом и компанией RTC FINANCE LTD «по договору займа 1/3 от 14.03.2003 700 000 USD», подписанного генеральным директором Общества без замечаний и разногласий.
Москвы с иском о взыскании с ООО «Юрбизнес-центр» задолженности по договору займа в сумме 170 468 420,48 руб., в том числе: 148 570 000 руб. — основной долг, 18 555 902.56 руб. — проценты за пользование займом, 1 671 258,96 руб. — проценты за пользование чужими денежными средствами.
Содержание:
Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?
Так как он выступает в роли сопутствующей услуги при оформлении кредита, то кредитная организация не может взимать с клиента плату, как за отдельную операцию.
При ежемесячном погашении кредита, плановая сумма попадает именно на ссудный счет, разбиваясь при этом на проценты и основной долг. Многие из клиентов, ошибочно, думают, что переводить платеж нужно именно на ссудный счет.
Таким образом, владельцем лицевого счета, как правило, является не юридическое лицо или ИП, а рядовой гражданин.
К-т внебалансового счета 91309 «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также «под лимит задолженности».
Получателями государственной социальной помощи могут быть (ст. 7): малоимущие семьи, малоимущие одиноко проживающие граждане и иные категории граждан, предусмотренные Законом о социальной помощи, которые по независящим от них причинам имеют среднедушевой доход ниже…
Что такое лицевой счет в банке — понятие и структура
В материалах дела отсутствует оригинал договора займа или его надлежащая копия, в связи с чем, нельзя признать доказанным факт заключения договора займа.
Каждый раз при выдаче кредита банк открывает ссудный счёт. Среднестатистическому заёмщику это название ни о чём не скажет – он взял в банке кредит и получил вместе с ним номер счёта кредитования, на который необходимо зачислять ежемесячный платёж.
В целом можно сказать, что ВАС РФ больше склоняется к тому, что все расходы банка, связанные с ведением счетов, должны погашаться из той платы, что банк получает за предоставление кредита и обслуживание организации. Однако это положение не абсолютно, поэтому каждое конкретное дело может рассматриваться по-разному.
Открыть ссудный счет в банке это обязательная часть процесса кредитования. Это обязанность со стороны банка по причине закона о бухучете – данный счёт нужен, прежде всего, самому банковскому учреждению, которое обязано вести бухгалтерский учет (разъяснение Верховного Суда РФ).
Это счёт внутреннего учёта (счёт банка, а не клиента), и он не предназначен для расчетных операций. По дЕбету счета отражается выдача займа, по крЕдиту – его погашение.
Суд пришел к выводу о том, что в данном случае открытый клиенту счет призван обслуживать не внутренние потребности банка по учету выданных кредитов, а потребности самого клиента, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на счете.
Это некий гибрид расчетного и ссудного счетов. На нем учитывают взаимные обязательства банка и клиента.
Такое случается, если лицом получены несколько кредитов, приход и расход по которым учитываются банком раздельно.
Выдаваемые кредиты могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными (бланковыми). Обеспечением является залог, гарантия и т. п. Риск по возврату бланковых кредитов, как правило, выше риска возврата обеспеченных кредитов.
Истец (заемщик) был согласен на получение кредита с открытием карточного счета, на который ему была переведена сумма кредита, был ознакомлен с тарифами банка за открытие и обслуживание банковской карты.
Средства, передаваемые заемщику в виде банковского кредита, могут направляться в соответствии с кредитными договорами или на расчетные (текущие), транзитные счета заемщика.
Истец (заемщик) просил суд признать недействительными условия кредитного договора, обязывающие его выплачивать комиссионное вознаграждение за расчетные операции по счету. Полагал, что указанная комиссия является комиссией за ведение ссудного счета.
Несмотря на тот факт, что внутрибанковский финансовый учет, которым занимаются только сотрудники, лежит на плечах самого банка, (в случае необходимости к ссудному счету имеют доступ и налоговые органы ФНС России), знать некоторые особенности открытия и введения ссудного счета не будет лишним и для заемщика.
Расчетные счета могут открываться банком для:
- предпринимателей и юридических лиц, деятельность которых связана с различными расчетами;
- граждан, которым необходимо осуществление банковских транзакций через систему ДБО (например, таких, как перевод средств на другой счет, зачисление их на депозит или снятие с него).
Ссудный счет – основная составляющая системы кредитования, необходимая банкам для учета движения средств по выданному кредиту. Любой, кто хоть единожды пользовался банковскими кредитами, имел дело с ссудным счетом, зная об этом или нет.
Операции по предоставлению кредитов по соглашениям/договорам об открытии кредитной линии, предусматривающим уста-новление клиенту-заемщику «лимита задолженности».
Лицевой счет в банке — это документ, используемый банком в расчетах как с организациями, так и с физическими лицами.
Понятие расчетного счета очень часто встречается при заполнении банковских реквизитов предприятия. Это своеобразный уникальный номер, присваиваемый в каждом новом отделении банка, позволяющий совершать различные платежные операции, иными словами, осуществлять платежи.
В этой связи судами установлено, что выписками из лицевых счетов сторон подтверждается, что спорная сумма списана со счета истца и зачислена на расчетный счет ответчика.
Открывается при разовом кредитовании. Дебет такого счета вводится разово и отражает сумму выданного кредита. По мере погашения обязательств должника дебетовый остаток уменьшается за счет кредитовых оборотов (поступлений).
В соответствии с действующим гражданским законодательством (ст. 819 ГК РФ) по кредитному договору, заключенному в письменном виде, банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором), а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.
Распоряжение о предоставлении ссудного счета
Банк может открыть текущие счета двух типов: текущий счет или карточный счет. Первый – является личным счетом клиента, средства с которого банк перечисляет на основании письменного заявления клиента (перечисление по безналу либо выдача налички через кассу).
Расчетные и кредитные операции относятся к самым многочисленным. Не случайно им посвящено большое число законодательных и нормативных актов. В их числе: — ГК; — НК; — Закон о бухгалтерском учете; — Положение о безналичных расчетах…
Например, суд отверг доводы заемщика о том, что банк открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии.
Бухгалтерский учет кредитных операций
Эта очередность применяется по умолчанию, если иная очередность не предусмотрена кредитным договором.
Согласно Положения Центрального Банка Российской Федерации о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, от 16 июля 2012 г.
Бухгалтерский учет кредитования клиента-заемщика в балансе банка-кредитора: Бухгалтерский учет предоставления денежных средств клиенту-заемщику, который обслуживается в банке-кредиторе. Ссудные счета также различаются по виду – можно открыть счет в национальной валюте – рублевый и валютный ссудные счета.
Каждый раз, когда клиенту выдается кредит, автоматически открывается ссудный счет. Если клиент является счастливым обладателем сразу нескольких кредитов, то к каждому из них подвязан ссудный счет.
Как расчетный, так и лицевой счет являются банковскими счетами, то есть бухгалтерскими документами банка.
Бухгалтерский учет операций по предоставлению кредитов путем открытия клиенту-заемщику кредитной линии и в форме «овердрафта». Бухгалтерские проводки по балансовым счетам осуществляются в порядке, изложенном выше.
На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:
- Простой ссудный счет — если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
- Особый ссудный счет — на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета — как правило, предоставляется по кредитной линии;
- Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
- Контокоррентный ссудный счет — на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояния взаимной задолженности банка и его заемщика;
- Овердрафт — в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.
В установленный в письме срок ООО «ПОСКО ЮТЕК» своих обязательств по возврату денежных средств не исполнило, что послужило основанием для предъявления ООО «Дом-Строй» настоящего иска.