Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Рассчитать сумму налога за проданную квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сидоров И.В. продал в 2018 г. квартиру за 5 000 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 4 500 000 рублей.
В противном случае придётся заплатить штраф, а иногда дело может дойти до и до судебных разбирательств.
Любая квартира, которая была куплена до 1 января 2016 года, облагается налоговым платежом, если она была во владении менее 3 лет.
Содержание:
Как узнать налог с продажи квартиры?
Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Срок владения квартирой начинается с момента регистрации прав на собственность, следовательно, в Вашем случае с марта 2014 года. Точная дата указана в свидетельстве о государственной регистрации собственности. Такой порядок установлен законом: пунктом 2 статьи 223 Гражданского кодекса РФ.
Эти доходы налогом не облагаются.И налоговую декларацию формы 3-НДФЛ вам также нет необходимости заполнять.
Понимаю ваше желание заплатить меньше, но вы неверно посчитали и сильно уменьшили сумму налога. Если подходить к расчету налога с точки зрения закона, то у вас получается несколько иная картина. Льготу по фактическим расходам, на которую вы рассчитываете, вы вряд ли получите: это не тот случай.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Тот факт, что вы на вырученные от продажи деньги купите другую недвижимость, налоговое законодательство в данном случае не интересует. И эти два события не связаны между собой.
При этом период рассчитывается в количестве месяцев. Их должно быть ровно 36, чтобы избежать уплаты НДФЛ. Этот период начинает отсчитываться от даты регистрации сделки в РосРеестре.
Чтобы рассчитать, какой же будет размер налогового сбора, необходимо определить налоговую базу – то есть тот доход, на который и будет умножаться налоговая ставка (13 % или 30 %, в зависимости от налогового статуса физического лица).
При продаже нежилого помещения кроме налога на прибыль платится еще и НДС. НДС составляет 18%. Как происходит сделка? Юрлицо выставляет покупателю сумму НДС. Покупатель перечисляет ее. Юрлицо переводит сумму государству.
Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года
Да, в соответствии с новым законодательством собственник может уменьшить налогооблагаемую сумму. Сделать это можно двумя способами.
Любой доход гражданина в России облагается НДФЛ налогом на доходы физических лиц. Продажа жилой недвижимости (квартиры, дома) имеет прямое отношение к НДФЛ, поскольку подразумевает получение дохода. Подоходный налог с продажи квартиры для резидентов РФ составляет 13%, для не резидентов — 30%.
Так, для резидентов РФ, то есть тех, кто постоянно (более 183 дней) проживает на территории РФ, ставка составляет 13 %. Это же относится и к тем, кто выехал за границу на срок не более 183 дней.
До 2016 года от уплаты подоходного налога при продаже освобождались собственники владевшие жильём более 3 лет с момента регистрации собственности. Это правило остаётся действующим для объектов недвижимости оформленных в собственность ранее 1 января 2016 года.
Можно ли уменьшить налогооблагаемую сумму?
Такую льготу предоставят только в случае, если все Документы оформлены в соответствии с требованиями налоговой инспекции.
Воспользоваться этой льготой можно 1 раз в течение налогового периода, который для НДФЛ составляет 1 год. Если продается одновременно несколько объектов недвижимости, вычет можно применить только к одному из них, так как разделению сумма не подлежит.
Многие знают, что доход, полученный с реализации жилого помещения, подлежит обложению налогом на доходы физлиц. Однако не каждый догадывается, кто именно является налогоплательщиком, как определить размер налогового сбора и другие немаловажные нюансы.
Размер вычета устанавливается законодательно, и, на настоящий момент, для квартир, домов, комнат, дач и долей в них составляет 1 млн. рублей, а для иной недвижимости (гаражи и другие мелкие постройки) 250 тыс. руб.
Помимо этого, с 2016 года вступили в законную силу поправки о расчете и уплате налога с продажи помещения. В отношении тех жилых помещений, которые удалось продать до 31.12.2015 года, действуют старые правила, для тех, что позднее этой даты – уже новые.
Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146. Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет.
Реквизиты для уплаты можно узнать в вашей налоговой инспекции, а также на официальном сайте ИФНС России.
Мы рассмотрели основные важные моменты, связанные с уплатой и расчетом НДФЛ при продаже вашей квартиры.
Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.
Каким образом сократить сумму налога? Как избежать расходов в виде штрафов и пеней? Знание всех этих аспектов поможет вам избежать рисков и лишних расходов.
Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.
Расчет НДФЛ с продажи квартиры в онлайн калькуляторе
Выплатить налог требуется до 15 июля следующего за годом сделки года. Если в этот день выходной, и заплатить нет возможности, то сделать это можно в следующий рабочий день. Если же оплата в срок не выполнена, придётся нести ответственность по статье 114 НК РФ. Оплачивает сумму налога именно бывший владелец недвижимости после продажи. Декларация подаётся в году, следующем за годом совершения сделки с жильём. То есть, по квартире, проданной в любом месяце 2019 года, декларация 3-НДФЛ сдается до 30.04.2020 г., а налог уплачивается до 15 июля 2020 г.
Однако, воспользоваться этим вычетом можно только один раз в году. То есть, при продаже более одного объекта недвижимости в год, его можно использовать лишь для одного из них.
При этом это касается и тех сделок, что были заключены до 1 января 2016 года, а право собственности было зарегистрированы позднее.
Налог с продажи квартиры для физических лиц
Иначе говоря, теперь необходимо сравнить цену объекта, указанную в договоре купли-продажи и его кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 0,7. Платить НДФЛ придётся с максимальной суммы.
Таким образом, минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.
После продажи квартиры свидетельство на собственность вычёркивается из базы РосРеестра и отдаётся на руки бывшему владельцу. Оно больше не имеет силы, но понадобится в налоговой инспекции для подтверждения срока владения квартирой.
Например, Сидоров И.В. продал в 2018 г. квартиру за 5 000 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 4 500 000 рублей.
При самостоятельном строительстве дома придется собрать внушительный список документов, чтобы в полном объеме подтвердить понесенные расходы. В их перечень входит:
- разработка проекта и сметной документации;
- покупка стройматериалов;
- строительные услуги;
- подключение коммуникаций.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2019 году) доход при продаже квартиры, дачи, жилого дома, земельного участка, гаража, или любой другой недвижимости облагается налогом.
Пенсионер освобождается лишь от уплаты налога от дохода, перечисляемого в виде пенсии. Пенсионер может, как и любой гражданин, уменьшить налоговую базу, воспользовавшись одним из вычетов. Отдельных льгот для него государством в этом случае не предусмотрено.
Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Налог с продажи квартиры по кадастровой стоимости
Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.
Если объект недвижимости приобретен до 1 января 2016 года, но собственник владеет им менее трех лет, то налог с продажи должен быть уплачен. Однако у собственника есть возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Таким образом, налог начисляется в размере 13% от суммы дохода, превышающего 1 млн рублей.
Могу я не брать свой имущественный вычет, а воспользоваться схемой доход минус расход, если в год продажи приобрету другую недвижимость?
Если у квартиры несколько собственников, и они продают ее единым договором, то вычет распределяется согласно их долям. Более выгодно продать каждую долю по отдельному договору, тогда каждый собственник может получить вычет в полном объеме.
Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648.
Пример: Лопаева Е.В. продала квартиру за 6000000 руб. Покупала она ее двумя годами раньше за 5200000 руб.