Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Организация на усн в госконтракте указан ндс что делать». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Говоря строго, налогоплательщик, применяющий УСН, не должен уплачивать НДС. Но если он выставил покупателю счет-фактуры с выделением суммы НДС, то тогда он обязан исчислить сумму налога, представить налоговую декларацию по НДС в налоговый орган и уплатить НДС в бюджет (пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).
Счет-фактуру вы можете не делать, т.к. не начисляете НДС, но если заказчик настаивает на с-ф, то сделайте нулевую (с прочерком).
Содержание:
Почему нельзя исключать НДС из сметы?
Низкий поклон Игорю Артемьеву. Побольше бы таких чиновников. В данном случае, Игорь Артемьев, не нарушая ни одной буквы закона, наоборот, делает абсолютно все в соответствии с письмами Минфина и ФНС России, а также НК РФ. Он нам говорит, что заказчик, если контракт идет с НДС, обязан заплатить всю сумму, не уменьшая эту сумму на размер НДС.
И это очень и очень хорошо. Спасибо Артемьеву за это письмо. Я бы рекомендовал вам максимальный репост, потому что огромное количество бизнесменов зарабатывают по госконтрактам (муниципальным, региональным). И это пойдет им в помощь. И можете сами высказаться на этот счет.
Если полученный аванс включал в себя НДС, но компания не предпримет никаких мер для возврата его покупателю, то придется заплатить НДС дважды: первый раз – в момент получения предоплаты, а второй раз – в момент отгрузки товара, несмотря на то, что компания в период отгрузки уже применяет «упрощенку».
Под конец года многие компании решают в целях экономии сменить общий налоговый режим на специальный. Например, перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН).
Госконтракт заключается с победителем торгов вне зависимости от применяемой им системы налогообложения. При этом уменьшение заказчиком цены контракта, заключаемого с лицом, применяющим упрощенную систему налогообложения, Законом о госзакупках не предусмотрено.
Верно. Если упрощенец захотел выставить счет-фактуру с указанием там НДС, конечно, он этот НДС вынужден будет заплатить в бюджет.
Первый Тендерный Центр — крупнейший тендерный центр страны. Все, что происходит на тендерах, все тендеры страны, бесплатная поддержка на тендерах. Самый популярный бесплатный вебинар по тендерам для поставщиков.
Однако для налогоплательщиков, применяющих УСН, проблема состоит в следующем: при публикации стоимости лота заказчик (организатор торгов) публикует стоимость лота с НДС (если предметом торгов являются поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг, являющиеся объектом обложения этим налогом).
При этом при в ходе исполнения контракта его цена может быть снижена по соглашению сторон без изменения иных условий исполнения контракта. То есть с согласия поставщика (исполнителя, подрядчика) заказчик может подписать дополнительное соглашение об уменьшении цены контракта на размер налога на добавленную стоимость.
4. Госконтракт с физическим лицом
Заказчик указал сумму с НДС в ТЗ и/или в проекте госконтракта, и поставщик, которому этот тендер интересен сомневается, может ли он в принципе участвовать в таком тендере, если он на упрощенке.
Дело дошло до того, что Иван Иванович сам переработал текст ТЗ, лишний раз убедившись в том, что его заявка заставила бы плакать от умиления самого дотошного проверяющего. В общем, все было сделано для победы. Через неделю, Иван Иванович победил в аукционе и в душѐ у него уже начинали плясать цыгане и медведи.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Последствия выставления счета-фактуры По общему правилу, лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками НДС.
Заключаем госконтракт с организацией, применяющей «упрощенку»
При исполнении контракта цена контракта является твердой и не может изменяться в ходе его исполнения. В том случае, когда госконтракт был заключен по цене, включающей налог на добавленную стоимость, но впоследствии поставщик перешел на спецрежим в виде упрощенной системы налогообложения, оснований изменить цену контракта у заказчика нет.
Понимая, что творится что-то абсурдное, Иван Иванович лихорадочно набрал номер знакомого юриста и услышал в ответ следующее: если он подпишет контракт, то НДС в размере 18% ему придется заплатить как ни крути.
Следует также учесть, что декларации по НДС подаются только в электронной форме и по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
Понимая, что творится что-то абсурдное, Иван Иванович лихорадочно набрал номер знакомого юриста и услышал в ответ следующее: если он подпишет контракт, то НДС в размере 18% ему придется заплатить как ни крути.
Если налогоплательщик этого не сделает, налоговый орган имеет право принять решение о приостановлении операций по его счетам в банке и переводов электронных денежных средств налогоплательщика.
Понять, что если Вы поздно нашли эту статью и заказчик уже добился таки выдачи Вами ему счёт-фактуры с НДС (не важно прописан НДС в контракте или нет), Вам придётся (!!!) перечислить этот НДС в бюджет, даже если Вы на УСН (!!!).
Как работать с НДС на «упрощенке» в 2019 году
В последнем месяце применения общей системы можно принять к вычету НДС, уплаченный с полученных авансов, исполнение обязательств по которым произойдет уже в период применения УСН.
Нет, не включать. Играть по своей цене, зная, что в итоге, контракт будет подписан просто с припиской «без НДС». При подписании контракта Заказчик должен проставить в договор итоговую сумму победы и слова «БЕЗ НДС»/»Не облагается НДС», если Победитель работает на «упрощенке» ИЛИ слова «С НДС», если Победитель работает с НДС.
Так что в данной ситуации оба варианта в плане затрат ничем не отличаются, и выбор поставщиков не следует основывать на системе налогообложения.
Изучите документацию и проект контракта ДО подачи заявки. Если Заказчик прямо не указал в документации возможность заключения контракта «Без НДС», то направьте ему запрос на разъяснение положений документации, попросите уточнить этот момент и внести соответствующие изменения.
Компания на упрощенке выставила счет-фактуру с НДС: оцениваем последствия.
Дмитрий, судебная практика по данному вопросу весьма противоречива, однако в настоящее время стало появляться все больше судебных решений, которые поддерживают законность данного требования.
В первом пункте у вас не та формула, которая предлагается в статье, возможно опечатались. В статье предлагается: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15+ОБ)*0,18.
НДС в госконтракте Дело в том, что Иван Иванович находился на УСН и не платил НДС. Конечно, он свято верил, что любые подобные вопросы легко решаются на уровне бухгалтерии, и его резонно возмутило то, что без его личного вмешательства нельзя было уладить такой пустяк.
Так что заказчик вправе в требованиях к закупочной документации прописать снижение цены договора на сумму НДС в случае заключения договора с участником, применяющим УСН (решение Челябинского УФАС России от 03.11.2016 по жалобе № 77-03-18.1/2016). Также в положении о закупке прописывают критерии оценки и сопоставления заявок на участие в закупке и порядок оценки и сопоставления заявок (п.
Закона), не определяют порядок формирования цены договора (контракта) в зависимости от режима налогообложения, применяемого контрагентом, и не предписывают указывать в договоре (контракте), что его цена включает или не включает НДС.
В связи с этим организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) не должны составлять и выставлять покупателям счета-фактуры.
Вообще, на этот вопрос отвечало и ФАС, и Минэкономразвитие в своем письме. В чем смысл? Государственные заказчики себе НДС не возмещают никак, они деньги не зарабатывают, они их просто из бюджета берут, поэтому НДС они себе не возмещают. А раз так, нет никакого смысла им Вас отклонять на «упрощенке» Вы или не на «упрощенке».
Рассмотрим случай, когда необходимость представления декларации по НДС возникает у налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения (УСН).
Заказчик предлагает упрощенцу заключить договор строго на условиях аукциона и не должен вносить в него каких-либо корректировок из-за того, что победитель не является плательщиком НДС.
Все зависит от Вашей договоренности с заказчиком. Дело в том, что организации на УСН освобождены от НДС, соответственно, при реализации по общему правилу не должны выставлять счет-фактуру и выделять НДС. Соответственно, если Вы договоритесь, что выставлять не будете, а выставите всю сумму по контракту, не выделяя НДС, то НДС платить не будете.
При отгрузке товара ООО «Астра» должно начислить НДС в сумме 3600 руб. В то же время, покупая товар у плательщика НДС, фирма сможет воспользоваться вычетом на сумму НДС в размере 2880 руб.
Что делать организации на упрощенке, выставившей счет-фактуру с выделенным НДС? В том числе — как учитывать НДС Организации на УСН, выигравшей на аукционе исполнение госконтракта?
Так вот, заказчики отказываться больше не должны. Таким образом, под угрозой одностороннего расторжения контракта и включения в реестр недобросовестных поставщиков, подрядчиков, исполнителей, исполнители, применяющие упрощенку, вынуждены выставлять счета-фактуры. То есть их давят, их заставляют уплачивать НДС, что фактически приводит к двойному налогообложению и ущемлению прав таких упрощенцев.
Знал бы не когда не голосовал за него . Уже столько лет малый бизнес за это воюет а толку нету . Добавьте нормальную статью и все укажите про ндс для упрощенцев . Так нет же обращайтесь в суды . А зачем ведь там одни одно говорят другие другое так как они и сами толком не поймут как правильно .
Выставлять ли счет-фактуру на УСН?
Если ООО «Астра» купит товар у «упрощенца», оно не сможет воспользоваться вычетом по НДС. Поэтому налог, который нужно заплатить в бюджет, равен начисленному при продаже товара — 3600 руб.
Обеспечение участия и обеспечение исполнения госконтракта: Какие суммы закладывать в свою цену победы на тендере?
Если уж людям советуете, то ссылайтесь на НПА! А то: «но и необходимо». Почему необходимо? Уплата НДС не означает его однозначное возмещение. Интересно как бухгалтер это покажет? Вот казус будет. Мы на УСН, но возмещаем НДС.