Экспертиза при банкротстве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Экспертиза при банкротстве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Намного лучше устроена такая работа в частных организациях. Ну вот, например, если брать во внимание некоммерческое партнерство «Федерация Судебных Экспертов», в период некоторого времени медленно, но уверенно занимали самые высокие места в рейтингах различных учреждениях.

Замураев В.С. Недостатки судебной финансово-аналитической экспертизы по делам о преднамеренном банкротстве / В.С. Замураев, А.В.

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

В процессе анализа расшифровок к бухгалтерской отчетности и договоров общества вскрылось наличие беспроцентных займов от предприятия ОАО «НКВЗ» к юридическим лицам, аффилированным предприятию. При анализе складских запасов предприятия вопрос вызвало увеличение стоимости комплектующих, поставляемых через аффилированные лица.

Эксперт проанализировал решения совета директоров и протоколов собрания акционеров. Некоторые решения вызвали вопросы.

При этом им рекомендовано руководствоваться Методическими рекомендациями. Следует отметить, что арбитражный управляющий вправе привлекать для обеспечения осуществления своих полномочий на договорной основе третьих лиц, при этом законом такой круг лиц не ограничен.

При проведении судебно-экономических экспертиз применяются разработанные в государственных судебно-экспертных и научных учреждениях методики, которые обсуждаются, дорабатываются, утверждаются представителями научного и судебно-экспертного сообщества (научно-методическими и учеными советами, межведомственными комиссиями и комитетами и т.д.).
Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему.

Выводы по итогам экспертизы

Процесс банкротства редко протекает тихо и мирно. Обычно это борьба за оставшиеся активы предприятия: одни стремятся вернуть свои деньги, другие — сохранить денежные средства, которые уже стали своими настолько, что 196 статья УК РФ о преднамеренном банкротстве не кажется такой страшной.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Новый закон о банкротстве физических лиц перетерпел изменения. Они касаются затрат учредителя на обращение в суд о признании себя банкротом. Физическое лицо может отправиться на исправительные работы на 5 лет, либо лишиться свободы на срок до 6 лет с выплатой санкций в размере 80 000 рублей. По желанию должника оплатить штраф можно со сбережений за последние полгода.

Субсидиарная ответственность, которой пугают руководителей должника — не слишком им страшна, когда поручено опытному арбитражному управляющему.

Подготовку финальной версии экспертизы для суда проводили уже после завершения командировки на ОАО «НКВЗ».

Имеются две причины по которым такие дела редко доходят до суда:

  • Очень часто назначаемую экспертизу проводят некомпетентные люди, неспособные выявить противозаконные финансовые схемы. Нередко аудиторы, осуществляющие проверку и вовсе вступают в сговор с руководством компании и подают в суд ложные данные.
  • Даже если удалось обнаружить одну или несколько мошеннических схем, то очень непросто доказать причинно-следственные действия и связать воедино неудачную сделку и пошатнувшееся финансовое положение. К примеру, если менеджеру внезапно повысили зарплату в 10 раз, то достаточно сложно доказать, что таким образом выводятся деньги, а не поощряется талантливый работник.

Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

Степень обеспеченности обязательств должника вытекает из наличия у него денежных средств и величиной активов по отношению к долговым обязательствам.

Признаки преднамеренного банкротства

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

The author, based on practical experience, examines the essence and preconditions of strengthening the role of the financial and economic expert examination in actual bankruptcy management system, and reveals the main problems of the procedures and rules of commissioning and carrying on the expert examinations in bankruptcy cases.

КоАП РФ.Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность. В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба. Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

The study aimed at enhancement the proving mechanism in order to improve the efficiency of the bankruptcy branch of legislation in Russia.

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Последующим этапом идет обыск и выемка наиболее значимых предметов, доказательств произведённых незаконных действий. При организации обыска и выемки следователю необходимо изучить структуру предприятия и определить, где на исследуемом предприятии могут находиться доказательства совершенного противоправного деяния.

Преднамеренное банкротство — что это и какова ответственность за банкротство?

Аналогичные нормативные правовые акты по общим вопросам организации производства судебных экспертиз и подготовки экспертов были приняты и МВД РФ.

В силу ст. 24 Федерального закона от 19 июня 2001 г. «О несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями и дополнениями) в обязанность арбитражного управляющего входит, помимо всего прочего, анализ финансового состояния должника, а также выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

Несмотря на наличие наказания за данное деяние, привлечь виновного к ответственности на практике бывает достаточно сложно.

Судебно-экономические экспертизы проводятся в судебно-экспертных учреждениях Министерства юстиции РФ и в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел. Класс судебно-экономических экспертиз включает в себя финансово-экономические и бухгалтерские экспертизы.

Помимо вышеуказанного Постановления правительства, при проведении судебно-экономической экспертизы банкротства, также, как и проведении иных судебных экспертиз, применяются нормы ГПК РФ, АПК РФ, УПК РФ и Федеральный закон от 31.05.2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации».

Преднамеренное банкротство: признаки и последствия фиктивного банкротства

Из небольшого количества экспертиз банкротства, назначаемых судами, большая часть — это экспертизы, проводимые при рассмотрении гражданских дел в арбитражных судах Российской Федерации. Экспертиза неплатёжеспособной организации в процедурах банкротства – это независимое, объективное, компетентное исследование финансово-хозяйственной деятельности должника с целью разрешения противоречий, возникающих между участниками судебного процесса по различным обстоятельствам при рассмотрении дел о его несостоятельности.

В некоторых случаях сами руководители или учредители юридического лица или ИП действуют или бездействуют с целью обанкротить компанию. Данные действия являются преступлением, предусмотренным уголовным кодексом РФ, а также кодексом об административных правонарушениях.

Что произошло на самом деле сможет понять только комиссия экспертов, которая проанализирует бухгалтерию, проведёт инвентаризацию и побеседует с сотрудниками.

Преднамеренное банкротство отличается от фиктивного тем, что оно имеет все признаки реального банкротства.

Следует отметить, что выданное разрешение на проведение данной экспертизы, суды, а также в правоохранительные органы снимают с себя половину ответственности за выдвинутое решение арбитражным судом по текущему делу, при этом переложив всю ответственность за него на руки экспертов.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступления, которые напрямую связаны с процессом банкротства, в последнее время стали настоящим наказанием для правоохранительных органов и экспертиза банкротства, которая проводится исключительно квалифицированными экспертами, получает значительную популярность.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

В этой связи наряду с ростом конфликтов интересов в делах о банкротстве в настоящее время в судебной практике наблюдается тенденция роста привлечения экспертов и специалистов для обеспечения объективности судебного разбирательства, несмотря на то, что само проведение экспертизы по делам о несостоятельности недостаточно проработано теоретически и методологически.

Перед тем как начнет работать экспертиза, в соответствии со всеми действующими законодательствами, руководство над ликвидационным процессом выполняет представитель арбитражного суда. Его юрисдикция распространяется на всю процедуру, с того времени, когда фирма объявила, что она банкрот, и полностью была исключена из реестра ЕГРЮЛ.

Однако некоторые компании используют процедуру банкротства для совершения незаконных операций — вывода денежных средств и имущества. В этом случае, такие действия могут подпадать под признаки преднамеренного банкротства.

Тимошкина А. Н. Методика расследования преднамеренных банкротств [Текст] // Актуальные вопросы юридических наук: материалы V Междунар. науч. конф. (г.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

К сожалению, в госучреждениях, которые относятся к министерству юстиции, эксперта подобной категориям найти практически невозможно. Но выход из этой сложившейся ситуации есть, необходимо обратиться за услугами к независимым экспертам, которые занимаются подобными направлениями.
Именно поэтому работники таких учреждений имеют официальную аккредитацию на проведение анализов в криминалистических, экономических и инженерно-технических вопросах. Они занимаются этим не только в жестких рамках урегулирования гражданских, а также арбитражных споров, но и по раскрытию уголовных дел.

Для работы эксперта бухгалтеры предоставили нужные выгрузки по счетам и расшифровки к отчетности в формате электронных таблиц.

В то время как иные экспертные учреждения, на экспертизы фиктивного банкротства для суда могут завышать цены!

При этом, расходы на проведение указанной экспертизы возмещаются за счет лица, обратившегося с ходатайством о назначении указанной экспертизы.

Особое место в этом перечне занимает судебная экспертиза. Ее целью является обоснование наличия или отсутствия неправомерных действий, совершенных подозреваемым лицом.

В отечественной практике банкротства юридических лиц зачастую безосновательное игнорирование заключения эксперта и/или специалиста в силу несовершенства нормативно-правового регулирования в сфере процесса доказывания имеет негативные последствия в виде использования недопустимого доказательства, что создает реальную опасность совершения судебных ошибок.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *