Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на грузовые машины». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если по каким-либо причинам вы его не получали в указанный срок, то нужно самому обратиться в ваше региональное отделение для выяснения причин.
До начала 2019 года действовал льготный период для авто с массой больше 12 тонн, который предполагал снижение суммы налогового сбора на размер платежа в системе Платон. С 1 января указанного года действие данной льготы было приостановлено, а внесённая плата за, к примеру, КамАЗ, может быть учтена в полном объёме в статье «расходы по налогу на прибыль».
Содержание:
Транспортный налог на грузовые автомобили и электромобили в России
Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.
В паспорте транспортного средства указано: марка, модель ТС – ГАЗ 2705, наименование (тип ТС) – грузовой фургон цельнометаллический (7 мест), категория автомобиля – «В», мощность двигателя – 106,8 л.с., разрешенная максимальная масса – 3 500 кг.
В зависимости от региона проживания автовладельца, устанавливается:
- коэффициент к установленным ставкам;
- порядок и время выплаты;
- льготы;
- размер транспортного налога на грузовой фургон.
Например, начисленный размер транспортного налога составляет 4500 рублей, а суммарная плата за год в систему Платон равна 5600 рублей.
Льготы для владельцев грузового транспорта
Мгновенная проверка транспортного налога разрешит сомнения, а также утвердит или развеет подозрения в незаконных претензиях со стороны налоговиков. Мы создали интернет-ресурс с дополнительной вкладкой «Калькулятор транспортного налога», чтобы позаботиться о разрешении недоразумений, выявлении ошибок и исключении досадных просчетов.
Транспортный налог на грузовые автомобили является региональным сбором. В России существует единый транспортный налог на электромобиль, который относится к региональной пошлине. В этой публикации мы рассмотрим, кто и насколько должен пополнить региональный бюджет.
Калькулятор транспортного налога поможет быстро рассчитать сумму налога для вашего автомобиля, мотоцикла, моторной лодки или иного транспортного средства.
Полезная информация на тему: «Налог на авто грузовой калькулятор» от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.
Законодательством предусмотрено, что владельцы грузовых транспортных средств, общая масса которых составляет меньше 12 тонн (например, газель), не облагаются дополнительными денежными взысканиями.
Ставка определяется типом транспортного средства, мощностью и регионом регистрации. Ставки устанавливают субъекты РФ и в разных регионах они могут существенно отличаться.
Транспортный налог — это налог за владение транспортным средством. Под налогообложение попадают следующие виды транспорта:
- Автомобили
- Мотоциклы
- Автобусы
- Снегоходы
- Катера, яхты, моторные лодки, гидроциклы
- Самолеты, вертолеты
Вся автотехника для перевозки пассажиров со штатным количеством сидячих мест более восьми штук, не зависимо от их массы.
Постановлением правительства от 14.06.2013 г. № 504 дорожный налог установлен в размере 3,5 рублей за каждый километр, что проехал сверхтяжелый автотранспорт по дорогам федерального значения.
Альтернативой налогу видится специальный акцизный сбор, установленный на продажу топлива. Это решение представляется логичным по следующим причинам:
- Каждый автовладелец будет платить не какую-то абстрактную (особенно для тех, кто зимой ставит свою технику «на прикол») сумму, а за конкретный пробег, эквивалентный израсходованному бензину или дизтопливу.
- Это соответствует общепринятой мировой практике.
От уплаты этого налога освобождены только определенные категории граждан. Пенсионеры или участники Чернобыльской аварии тоже могут рассчитывать на льготы по уплате, но все остальные граждане — нет. В случае отказа от выплат, гражданина обяжут оплатить не только сам налог, но и пени за каждый день просрочки.
Альтернативой налогу видится специальный акцизный сбор, установленный на продажу топлива. Это решение представляется логичным по следующим причинам:
- Каждый автовладелец будет платить не какую-то абстрактную (особенно для тех, кто зимой ставит свою технику «на прикол») сумму, а за конкретный пробег, эквивалентный израсходованному бензину или дизтопливу.
- Это соответствует общепринятой мировой практике.
Согласно ст. 358 НК РФ, автомобили (в том числе грузовые) подпадают под понятие объекта уплаты транспортного налога. Поэтому и платят такой сбор владельцы грузовых машин наравне со всеми. Однако в сравнении с транспортным налогом на легковые авто, здесь можно выделить ряд особенностей:
- повышающий коэффициент не применяется к грузовым машинам вне зависимости от их стоимости (налог на роскошь распространяется только на легковые авто);
- транспортный налог на грузовые автомобили свыше 12 тонн может не уплачиваться или быть уменьшен при участии транспортного средства в системе Платон;
- в зависимости от мощности налоговая ставка на грузовые авто может быть разной, но она отлична от показателей для легковушек.
В соответствии с законом от 03.07.2016 No249-ФЗ для плательщиков, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрены некоторые льготы, в частности освобождение от внесения авансовых платежей и послабление налогового вычета в размере суммы, уплаченной в результате пользования системой.
Автомобили принято классифицировать по нескольким параметрам, это:
- предназначение;
- вид двигателя авто;
- разновидность шасси и количество пар колес;
- количество осей;
- вид кузова
- проходимость.
Владельцы грузовых транспортных средств, масса которых превышает 12 тонн, платят повышенный налог. К этому добавляется и то, что автовладелец обязан рассчитать ставку за каждый километр пройденного пути на данном автомобиле. Таким образом каждый километр пройденного пути составляет 3.73 рубля. Полученная в результате расчетов ставка транспортного налога добавляется к основной.
И самое главное, на нашем сайте рассчитать транспортный налог калькулятором можно абсолютно бесплатно и прямо сейчас. Если вы не произведете оплату вовремя, то будет начислена пеня. Лучше не допускать этого и делать взносы вовремя.
Этот интерактивный инструмент поможет проверить, правильно ли начислены фискальные обязательства в письменных уведомлениях ФНС.
Региональные бюджеты наполняются за счет транспортного налога и других обязательных сборов. Ранее перечисленные в бюджет денежные средства употреблялись по прямому целевому назначению, связанному с развитием дорожной инфраструктуры и периодическим ремонтом дорог. Сегодня субъекты Федерации самостоятельно принимают решение об использовании полученного.
Размер сбора рассчитывается по тарифной ставке и количеству километража, преодолённого фурой. Аббревиация «Платон» возникла в результате слияния словосочетания «плата за тонну». Для регистрации в Платон применяется бортовое устройство, для повышения точности которого используется спутниковая система навигации.
Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.
Еще одной особенностью ТН на грузовики является введение федерального налога на тяжелые авто. На грузовики весом свыше 12 тонн вводится дополнительный транспортный налог за проезд по федеральным автотрассам. Исключение составляют:
- Весь пассажирский транспорт.
- Скорая помощь, пожарные и другой спецтранспорт.
- Военные.
Про расчет ставки транспортного налога на грузовое транспортное средство (грузовики) и автобусы читайте ниже.
Размер налоговой ставки зависит также от мощности двигателя. Показатели устанавливаются в индивидуальном порядке в регионах при условии, что они не будут увеличены больше, чем в 10 раз, относительно базовых значений. В ст. 361 НК РФ приводятся общероссийские значения. Применять их можно, только если в регионах свои параметры не установлены.
В технический паспорт вписывается категория автомобиля, а также его тип. Подразделение на типы транспорта зависит от конструкции и назначения агрегата. Выделяют пять типов автотранспорта: грузовик, легковая машина, автобус, мототранспорт и прицепы, предназначены для присоединения к автомобилям.
Формула для расчета проста и удобна. Главное точно знать налоговые ставки на транспорт, которые установлены в вашем регионе.
Российское законодательство претерпело в последние годы серьезные изменения в области налогообложения транспортных средств. Одно из них, самое существенное, коснулось необходимости оплаты владельцами грузового транспорта коэффициента за пройденный по российским дорогам путь.
Если значение получается отрицательным, вернуть деньги не получится – просто вся сумма транспортного налога будет списана. Для получения такой льготы необходимо предъявить в ФНС документы, свидетельствующие об оплате взносов в системе Платон.
Размер налога зависит от:
- Региона, в котором зарегистрирован автомобиль
- Мощности двигателя
Владельцы грузовых авто являются основным источником поступлений денег в бюджет по налогам, непосредственно связанным с транспортом. К числу таких сборов относится не только транспортный налог, но и «плата за тонны» в системе Платон. Последний вид налога уплачивается не всеми владельцами грузовиков – он применим только к тем, у кого в собственности имеется машина весом больше 12 тонн.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Период владения рассчитывать нужно, только если в отчетном году авто было куплено или продано (учитываются только месяцы владения). В противном случае он равен единице.
Ведь компаниям, которые занимаются грузовыми перевозками, или отдельным водителям приходится оплачивать не только сборы за “Платон”, но и налоги. Это становится непосильной ношей для некоторых, что является причиной ухода с рынка грузоперевозок небольших фирм и ИП.
На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Региональные ставки большинства сборов в столице и Санкт-Петербурге превышают исходные цифры, зафиксированные в НК РФ, в десять раз. В южных регионах России автолюбители оплачивают минимальные сборы по транспортному налогу. На окончательный расчет влияет наличие у автовладельцев специальных льгот, понижающих суммарные обязательства или освобождающих от уплаты налога.
Транспортные средства, подлежащие налогообложению:
- автомобили (легковые и грузовые)
- автобусы
- мотоциклы
- катера
- яхты
- моторные лодки
- гидроциклы
- снегоходы
- самолеты
- вертолеты
- иные наземные, надводные и воздушные транспортные средства, имеющие двигатель
Согласно ст. 358 НК РФ, автомобили (в том числе грузовые) подпадают под понятие объекта уплаты транспортного налога. Поэтому и платят такой сбор владельцы грузовых машин наравне со всеми. Однако в сравнении с транспортным налогом на легковые авто, здесь можно выделить ряд особенностей:
- повышающий коэффициент не применяется к грузовым машинам вне зависимости от их стоимости (налог на роскошь распространяется только на легковые авто);
- транспортный налог на грузовые автомобили свыше 12 тонн может не уплачиваться или быть уменьшен при участии транспортного средства в системе Платон;
- в зависимости от мощности налоговая ставка на грузовые авто может быть разной, но она отлична от показателей для легковушек.
Согласно российской классификации авто класса D массой до 3,5 т не относятся к грузовым ТС. Их собственники уплачивают налог, как на легковые автомобили.