Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вычет не может превышать 2000000 рублей в отношении стоимость приобретённого жилья и 3000000 рублей, если для сделки использовались заемные средства. То есть в последнем случае сумма вычета включает в себя еще и проценты по ипотеке или кредиту.
Налоговый вычет для пенсионеров положен максимум за три прошедших года. Не имеет значения, работает человек в период оформления льготы или нет.
Если деньги необходимо перевести на банковскую карту, необходимо приложить ксерокопию договора на карту.
Содержание:
Налоговые вычеты, которые могут получить пенсионеры: полный перечень
Квартира была приобретена в 2016 году, но в 2015 и в 2014 пенсионер уже не работал – значит, выплата ему не положена. Если он купил недвижимость в 2016, уволился в 2014 году, квартира стоила 1.8 миллиона рублей, а годовой доход пенсионера – 360 000 рублей, необходимо высчитать НДФЛ за предыдущие годы трудоустройства. Стартовой точкой следует поставить 2016 год.
К последней категории может относиться стоимость сметы, стройматериалов, отделки, подключения к городским инженерным сетям. Чтобы подтвердить расходы, потребуется не только предоставить договор, но и документацию по платежам, официально свидетельствующую о том, что новый владелец совершал вложения для полноценного ввода объекта в эксплуатацию.
Право на перенос имущественного вычета возникает у пенсионера с года его обращения в налоговую инспекцию. В связи с этим, если обратиться с документами через несколько лет после приобретения квартиры, а не на следующий год, может быть сокращено количество лет для переноса.
Своё право пенсионер может реализовать по-любому. Однако неработающему нужно иметь в виду нижеследующие основные правила расчёта вычета для лиц пенсионного возраста.
За что пенсионер может получить вычет
После проверки документов инспектор в месячный срок выдаст уведомление о праве на вычет, которое вместе с заявлением предоставляется в бухгалтерию работодателя. В дальнейшем налоговая база будет уменьшаться до полного исчерпания лимита вычета, а с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.
Специалисты ИФНС могут запросить дополнительные бумаги. К примеру:
- Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении долей, если налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры необходимо оформить пропорционально с супругом.
- Договор об ипотеке и квитанции подтверждающие оплату кредита, если квартира куплена в ипотеку.
Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000).
К примеру, некий пенсионер Петров купил в рассматриваемом году квартиру. Вышел на пенсионное обеспечение он в этом же году, однако на два месяца ранее, чем произвёл покупку, скажем, в апреле. Подавать на оформление возврата уплаченных им НДФЛ он сможет лишь в 2018 году. А рассчитываться возврат будет с учётом уплаченных им налогов за период с января 2013 года по апрель 2017 года.
Может ли пенсионер получить возврат подоходного налога
Порядок получения возврата НДФЛ регулируется налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговый вычет работающим пенсионерам можно получить через свою организацию или непосредственно в инспекции (неработающие могут получить только в ИФНС).
Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.
Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год.
Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.
Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
Документы на выдачу рассматриваемого налогового возврата подлежат представлению налоговикам лишь после конца того налогового срока, где возникло основание для его выдачи. В этом году неработающие смогут затребовать себе вычет лишь при условии покупки жилища в предшествовавшем году.
В то же время пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить причитающийся с него налог: либо снизить стоимость покупки на стандартный вычет (1 млн рублей для недвижимости), либо применить вычет в сумме расходов на приобретение имущества. 3.
Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).
В то же время пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить причитающийся с него налог: либо снизить стоимость покупки на стандартный вычет (1 млн рублей для недвижимости), либо применить вычет в сумме расходов на приобретение имущества. 3.
Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).
Величина вычета основана на показателе НДФЛ. Оформляют льготу в налоговой инспекции по месту регистрации человека (временной или постоянной). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив декларацию и иные документы через интернет.
Потом эту справку нужно предоставить работодателю. Льгота будет предоставлена в виде отсутствия списаний налогов из заработной платы. Пока не будет исчерпан лимит положенной к возврату суммы или не наступят другие обстоятельства, лишающие права на льготу, заработная плата будет больше на 13%.
Общие условия для получения вычета при купле-продаже квартиры пенсионерам:
- Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
- Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
- Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
- Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.
Несмотря на наличие разъяснений по вопросам получения вычетов лицами пенсионного возраста, тема часто является предметом обсуждения. Самыми популярными являются вычеты, связанные с затратами на лечение и приобретение недвижимости лицами, находящимися на заслуженный отдыхе. Разберемся, могут ли пенсионеры получить налоговый вычет, какие есть нюансы и последние изменения в законодательстве.
Гражданка Кузьмина является пенсионером по возрасту, но продолжает работать. В 2017 году она купила дом за 3 миллиона рублей и переехала в него с общежития. После регистрации права собственности она отправилась подавать документы в ФНС на получение вычета за период с 2014 по 2016 года.
Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.
В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.
Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов. Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет: 1.
Если за последние три года налогооблагаемых доходов у пенсионера не было, он может воспользоваться вычетом за счет супруга – если такие доходы были у него. По закону если супруги приобретают имущество в браке, они оба становятся его собственниками, а значит, на равных могут получить налоговый вычет. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлена недвижимость по документам.
Для неработающих пенсионеров воспользоваться данным вычетом можно, только если у него есть другие доходы, к которым применяется ставка НДФЛ 13%. К ним можно отнести арендную плату за сдачу имущества в аренду, доход от продажи недвижимости и т.д.
Итак, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Раньше подобная категория людей, у кого не было иной прибыли, кроме пенсии, и которые не оплачивали указанный ранее налог, не вправе были надеяться на приём рассматриваемого налогового вычета при покупке квартиры от налоговиков вне зависимости от оснований появления правомочия на рассматриваемую льготу.
То есть, если пенсионер работал в 2015-2018 годах, а в 2019 году он больше не работает, но приобрел в 2018 году квартиру, то вычет на покупку квартиру он может применить к доходам, полученным в 2015-2018 годах.
Принято считать, что налоговый вычет — это привилегия только для работающих. Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов.
ВАЖНО! Согласно последним изменениям, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой срок составляет 3 года, позже — 5 лет.
Другой пример, некто пенсионер Васильев приобрёл частный дом в 2017 году. На пенсию он вышел в 2015 году. Когда он в 2018 году обратится за оформлением полагающегося ему возврата, то в качестве сумм в вычете будут учитываться лишь уплаченные НДФЛ с января 2013 по 2015 год, до месяца, когда Васильев вышел на пенсию. Доход пенсионера с продажи недвижимости облагается налогом наравне с обычными гражданами. Если пожилому гражданину перечислили денежные средства за объект, которым он владел менее срока, установленного законом, он обязан перечислить 13 % от них государству.
Важно учитывать, что вычет на покупку недвижимости может быть применён только в отношении недвижимости, предназначенной для жилья. Если это не так, то права на данную льготу не появляется.
Однако, следует учитывать, что доходы физлица – ИП, которые получены им в рамках ведения предпринимательской деятельности не дают право на получение налогового вычета на приобретение квартиры.
Важно! Вернуть НДФЛ за обучение или лечение разрешается близким родственникам при условии, что платежные документы оформлены на того, кто претендует на возврат.
Но выплата будет не одной суммой, а ежемесячное снижение налоговой базы до тех пор, пока льгота не будет полностью использована.
Если пенсионер длительно нетрудоустроен (более 3 лет), то льготу вправе оформить на себя супруг (супруга), совершающие налоговые отчисления с дохода. Обязательным условием выступает официальное заключение брака. Это обусловлено тем, что нажитая собственность распределяется поровну.
Даже если на момент приобретения жилья за них не отчислялся подоходный налог, закон позволяет им перенести период возврата налога на предыдущие годы (до покупки недвижимости, но не более чем на три года).