Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ндфл при продаже машины». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности.
Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.
Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы.
Содержание:
Налог с продажи автомобиля в 2019 году
При продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в налоговую инспекцию и заплатить налог, если он будет рассчитан по данным сданной декларации 3-НДФЛ.
Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).
Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.
Если вы купили средство передвижения за 850 000 рублей, а продаёте за 640 000 рублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается.
В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.
При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля.
Климов Н. А. купил автомобиль в 2017 году за 899 000 руб. В начале 2018 года он продал эту машину за 1 100 000 руб.
Как не платить налог с продажи автомобиля — кто освобождён
В целях выбора оптимальной схемы электронного взаимодействия для налогоплательщиков на сайте ФНС России и на информационных стендах в инспекциях размещаются перечни и контактные реквизиты Операторов ЭДО, осуществляющих деятельность на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.
Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.
Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.
Доходом в этом случае принято будет считать сумму, обозначенную в договоре купли-продажи, если она будет превышать первоначальную стоимость проданной машины, бывшей в собственности менее 3 лет. Каким же налогом облагается сделка?
Налог с продажи подаренного автомобиля
Например: гражданин продал машину в 2017 году и при расчете налога по итогам года уменьшил сумму дохода от продажи на 250 000 руб. Если в 2018 году он продаст другой автомобиль, то может снова применить фиксированный вычет при расчете НДФЛ за 2018 год.
Продажа машины в случае, если вы владеете ею менее трёх лет, классифицируется законом как получение дохода в размере её стоимости (пятый абзац пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). В силу пп. 2 п. 1 ст.228 НК РФ, с такого дохода необходимо уплатить налог, который физические лица исчисляют самостоятельно.
Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.
Исчисление налога на доходы физических лиц с применением статьи 220 Налогового Кодекса даёт право получить имущественный налоговый вычет в размере доходов, не превышающий 250 000 рублей.
В 2018 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2014 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.
Отдельные статьи главы 23 определяют круг налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговую базу, условия уплаты и освобождения от налога.
Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи Вы можете получить в удостоверяющем центре, аккредитованном в Министерстве связи и массовых коммуникациях Российской Федерации.
Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.
Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.
В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф. Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.
Итак, нужно ли платить налоги, если вы продали машину, в том числе новую, и через сколько времени можно сделать это без осуществления выплат?
Если сумма автомобиля равна 250 тысячам рублей или менее ее. В таком случае отчитаться о получении доходов в органы ФНС РФ нужно (при владении авто менее трех лет), но оплачивать налог в казну не нужно. Срок владения автомобилем в этом случае никак не повлияет на назначение выплаты.
Основываясь на абз.3 п. 17.1 ст. 217 НК РФ, налоговые резиденты России имеют право на освобождение от налогообложения тех доходов, которые они получили за соответствующий налоговый период от продажи какого-либо имущества, находившегося в их собственности налогоплательщика три года и более. Например, это может быть ваш автомобиль.
Уплата налога может осуществляться с применением различных схем расчетов. Подавать документы необходимо не позднее 30 апреля, а внести в государственную казну требуемую сумму придется до 15 июля.
На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация.
Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет.
Следовательно, при продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, вместо вычета можно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от его продажи на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.
Транспортное средство было куплено за 250 тыс. рублей, продано за 300 тыс. руб., срок владения составил 2 года 6 месяцев. Полученный доход — 50 тыс. руб., умножив на 0,13, получаем необходимую для уплаты сумму в 6 500 руб.
Петрова М. Н. купила машину в 2016 году за 280 000 руб. Расходные документы на приобретение автомобиля были утеряны. В 2018 владелица продала ТС за 230 000 руб. В данном случае платить в бюджет Петровой М. Н. ничего не нужно, поскольку размер полученного дохода меньше 250 000 рублей, но она обязана подать декларацию по итогам 2018 года.
Расчет НДФЛ осуществляется очень просто. Из цены продажи нужно вычесть цену покупки, получив тем самым извлеченный доход. Затем полученную сумму необходимо умножить на 0,13 % (13-процентная налоговая ставка) или на 0,3, если продавец не является резидентом РФ.
Если авто в собственности более 3 лет
Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представлена не позднее ближайшего рабочего дня.
Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.
Оптимальный вариант исчисления налога будет следующим:
- по первому автомобилю используется вычет на сумму произведенных расходов:
Однако далеко не всем продавцам придется оплачивать данный подоходный налог. Условием уплаты НДФЛ является полученная продавцом прибыль. Если при сделке она не фиксируется, продавец освобожден от уплаты налога. Например, купленный за 500 тыс. руб. авто продается за 480 тыс. рублей. В таком случае продавец не извлекает доход и не платит сбор. Таким образом, доход с продажи машины, принадлежавшей вам более трех лет, можно не представлять налоговую декларацию, если нет иных доходов, подлежащих декларированию.